A levél a kiindulópont
A bevallási kötelezettség nem attól keletkezik, hogy egy bizonyos összeget keres, hanem attól, hogy felszólítják rá. Ha felszólító levelet kap, be kell nyújtania a bevallást — akkor is, ha a végén nincs fizetnivaló. A végső dátum magában a levélben áll, nem egy általános szabályban; gyakran május 1., de a saját levele az irányadó.
Ha nem fér bele a határidőbe, kérjen halasztást, még mielőtt lejár. Aki felszólítást kap és késve nyújt be, bírságot kockáztat — függetlenül attól, hogy a végén fizetnie kellett vagy visszakapott.
Levél nélkül is lehet kötelezettsége
A levél hiánya nem jelenti automatikusan a kötelezettség hiányát. Ha a bevallásból az derülne ki, hogy az adott évre megállapított küszöbértéknél többet kell befizetnie, saját kezdeményezésből köteles benyújtani. Ezeket a küszöböket évente állapítják meg, ezért a szóban forgó évre vonatkozót nézze meg, ne fejből számoljon.
Fordítva ez nem kötelezettség, hanem lehetőség: ha visszatérítés járna, nem kell tennie semmit — de akkor nem is kapja meg. Ez gyakran érinti azt, aki csak az év egy részében dolgozott Hollandiában, mert a bérlevonást úgy számolták, mintha egész évben annyit keresett volna.
Vállalkozóként itt vallja be a nyereségét
Ha a jövedelemadó szempontjából vállalkozó — egyéni vállalkozás vagy részesedés egy közkereseti társaságban —, nincs külön „vállalkozói bevallás”. A vállalkozásból származó nyeresége a szokásos jövedelemadó-bevallásának része, az 1. boxban, például a mellette tartott állásból származó bér mellett.
A vállalkozói levonások is oda tartoznak, és az 1225 órás óraszám-kritériumon múlnak. A rendben tartott könyvelés tehát nem csupán megőrzési kötelezettség: ugyanabban a bevallásban a nyereségének és a levonásainak is ez az alátámasztása.
Holland adóbevallás lépésről lépésre (egyéni vállalkozó)
1. lépés: zárja le az üzleti évet. Vállalkozóként a bevallása két részből áll: egy magánrészből, amelyet mindenki kitölt, és egy vállalkozói részből az eredménykimutatással és a mérleggel. Ehhez a második részhez olyan számokra van szüksége, amelyeket csak a nyilvántartása ismer: áfa nélküli árbevétel, beszerzések, a tárgyi eszközök értékcsökkenése és a vállalkozás költségei, a mérlegben pedig többek között a kifizetetlen számlák, valamint a bank- és pénztáregyenleg december 31-én.
2. lépés: jelentkezzen be a Mijn Belastingdienst felületre, a holland Belastingdienst személyes portáljára; ott várja a jövedelemadó-bevallása. 3. lépés: töltse ki a magánrészt, a vállalkozói részben pedig adja meg az eredménykimutatást és a mérleget. Ide tartoznak a vállalkozói levonások is, például a zelfstandigenaftrek (önálló vállalkozói levonás), ha teljesíti az urencriterium (óraszám-kritérium) feltételét. 4. lépés: ellenőrizze a számítást, és küldje el a levelében szereplő határidő előtt — vagy azelőtt kérjen halasztást.
A booxx programban az üzleti év eredménykimutatása és mérlege a Kimutatások között található, átkattintással a mögöttük álló könyvelési tételekre. Év közben az IB & Zvw tartalékolás megmutatja, nagyjából mennyit tegyen félre az adókivetésre — ez becslés, nem bevallás. Ha a bevallását könyvelő adja be saját bevallási programjával, átadja neki az adóexportot (RGS-áthidaló kimutatást), így nem kell begépelnie a számait.
Az az év, amelyben Hollandiába jött
Ha az év közben költözött Hollandiába, annak az évnek egy részében belföldi, másik részében külföldi adóalany volt. Arra az évre nem szokásos bevallást nyújt be, hanem M-bevallást, amely ezt a két időszakot elkülönítve kezeli. Ugyanez vonatkozik a távozás évére.
Ez a nyomtatvány éveken át csak papíron létezett. 2026 óta az M-bevallás online is benyújtható a Mijn Belastingdienst felületén, május 1-jétől, DigiD-vel vagy elismert európai belépési móddal — ami jelentősen megkönnyíti a dolgát annak, akinek érkezéskor még nem volt DigiD-je.
Frissítve: 2026. október 2.. Általános magyarázat a holland szabályokról, nem adótanácsadás — az Ön helyzetéről a könyvelőjével vagy a holland adóhivatallal együtt döntsön.