Első kassza: az áfa
A számláin szereplő áfa olyan pénz, amelyet a holland adóhivatal (Belastingdienst) számára szed be. Tegye félre abban a pillanatban, amikor az ügyfele fizet, és vonja le belőle a vállalkozási költségei után fizetett áfát; a különbözetet az áfabevallással fizeti meg, a legtöbb vállalkozó negyedévente. Aki ezt az áfát árbevételnek tekinti, a negyedév végén pénzhiánnyal találkozik.
Ha a KOR alá tartozik, nem számít fel áfát, és ez a kassza üres. A kulcsokról és a bevallásról a holland áfáról szóló útmutató szól.
Második kassza: a jövedelemadó
A jövedelemadót nem az árbevételéből és nem a teljes nyereségéből számolja, hanem az adóköteles nyereségből: a nyereség mínusz a zelfstandigenaftrek (2026-ban 1200 €, ha teljesíti az urencriteriumot, vagyis a holland óraszám-kritériumot), az első években a startersaftrek (2123 €), majd a 12,7%-os mkb-winstvrijstelling. Erre 2026-ban az AOW-korhatár alattiakra a box 1 sávjai vonatkoznak: 38 883 €-ig 35,75%, 38 883 € és 78 426 € között 37,56%, afölött 49,50%. Az eredményből levonják az általános adójóváírást (algemene heffingskorting) és a munkavégzési adójóváírást (arbeidskorting), amelyek jelentősen csökkenthetik.
Ezért működik rosszul az árbevétel fix százaléka: a jóváírások csökkennek, ahogy többet keres, egy munkaviszonyból származó második jövedelem pedig magasabb sávba tolja a nyereségét. Jobb a saját számai alapján kiszámolni, és év közben újra megtenni, mert az adó az egész évre vonatkozik, nem havonta.
Harmadik kassza: a Zvw-hozzájárulás, és az elosztás
Vállalkozóként az egészségbiztosítási törvény (Zvw) szerinti jövedelemfüggő hozzájárulást Ön fizeti a holland adóhivatalnak (Belastingdienst), a jövedelemadótól külön. 2026-ban ez a jövedelem 4,85%-a, legfeljebb 79 409 € hozzájárulási alapig — tehát legfeljebb kb. 3851 €. Erre saját előzetes kivetést kap, általában egy korábbi év alapján; ha kevesebbet keres, mint a becslés, online módosíthatja.
A jövedelemadóra Ön maga kérhet előzetes kivetést (voorlopige aanslag); a Belastingdienst ezt a nyereséget váró kezdő vállalkozóknak ajánlja. Ekkor a folyó évet legfeljebb tizenegy havi részletben vagy egy összegben fizeti, ahelyett, hogy jövőre a bevallás után egyszerre fizetne mindent. A kivetés összegét a várható nyereségére alapozza — és ezzel visszaér a második kasszához.
Amit a program kiszámol Önnek
A booxx programban a Kimutatások között találja az IB & Zvw tartalékolást. A könyvelésében szereplő nyereségből számol: először a zelfstandigenaftrek és a startersaftrek, aztán az mkb-winstvrijstelling, aztán a sávok, majd az algemene heffingskorting és az arbeidskorting, külön pedig a Zvw-hozzájárulás a maximumig. Amit a könyvelés nem mutat, azt Ön adja meg: teljesíti-e az urencriteriumot, kezdő vállalkozó-e, egész évben Hollandiában lakott-e, és milyen egyéb jövedelme volt, például munkabér.
Ha az év egy részét választja, a program a nyereséget előbb egész évre vetíti, arra kiszámolja az adót, és az eltelt hónapokra eső részt mutatja — így a sávok és a jóváírások áprilisban is stimmelnek. Ez tájékoztató becslés a félretételhez, nem bevallás: a box 3-at, az adózási partnert és a saját lakást nem veszi figyelembe. A program hollandul, angolul, lengyelül, magyarul és románul működik, és 90 napig kipróbálhatja fizetési mód megadása nélkül.
Frissítve: 2026. október 2.. Általános magyarázat a holland szabályokról, nem adótanácsadás — az Ön helyzetéről a könyvelőjével vagy a holland adóhivatallal együtt döntsön.