A levél tetején áll, milyen levélről van szó, és melyik évre vagy időszakra vonatkozik. Ez a két sor dönti el, mi a teendő, és milyen gyorsan.
Röviden
A Belastingdienst, a holland adóhivatal papíron, kék borítékban küldi a postáját. Ha az elektronikus postát választja, egy része a MijnOverheid Berichtenbox postafiókjába érkezik, elsőként a jövedelemadóról szóló levelek. Vállalkozóként főleg ötféle levelet kap: aangiftebrief (jövedelemadó-bevallást kell beadnia), voorlopige aanslag (előzetes kivetés, becslés, részletekben fizethető), definitieve aanslag (végleges kivetés, a bevallás utáni elszámolás), naheffingsaanslag az áfára (hiányzik egy bevallás vagy befizetés) és bírság, például 82 € egy késve beérkező áfabevallásért. Ha nem ért egyet egy kivetéssel vagy naheffingsaanslag-gal, a levélen szereplő dátumtól számított hat héten belül nyújthat be kifogást (bezwaar); előzetes kivetés ellen nem lehet, azt módosítja. A levél dátuma néha a jövőben van: a leveleket korábban küldik ki, és a határidők ettől a dátumtól számítanak.
A lényeg
Papír vagy elektronikus
Papíron, kék borítékban. Elektronikus postánál egy része a MijnOverheid Berichtenboxába érkezik (DigiD-vel), elsőként a jövedelemadóról szóló levelek.
Kifogás (bezwaar)
A kivetés vagy naheffingsaanslag dátumától számított 6 héten belül. Jövedelemadó előzetes kivetése ellen nem: azt módosítja.
Fizetés
A kivetésen szereplő határidőn belül; jövedelemadó-kivetésnél általában a dátumától számított 6 héten belül. Késedelmes fizetésnél a Belastingdienst behajtási kamatot (invorderingsrente) számol fel.
Késve beadott áfabevallás
82 € bírság, ha a bevallás több mint 7 nappal a határidő után érkezik be. Késve fizetve: az összeg 3%-a, legalább 50 €, legfeljebb 6709 €.
Jövőbeli dátum
Ez normális: a levelek a rajtuk szereplő dátum előtt indulnak útnak. A határidők a levélen szereplő dátumtól számítanak.
Példa: naheffingsaanslag, mert elfelejtett egy áfabevallást
Elfelejtette beadni a második negyedévi áfabevallást. A Belastingdienst naheffingsaanslag-ot küld 2000 € becsült összeggel. Valójában 600 € áfát kellett volna befizetnie. Az összegek kitaláltak; a lépések és a bírságok a holland adóhivatal szerintiek.
Példa: naheffingsaanslag, mert elfelejtett egy áfabevallást
A naheffingsaanslag-on
2000 € becsült áfa. Ez becslés: ne fizesse be gondolkodás nélkül
1. lépés
Adja be utólag a második negyedévi áfabevallást a Mijn Belastingdienst Zakelijk felületen: 600 €
Egy 'Mededeling Omzetbelasting' (a bírság beérkezett) és egy 'Kennisgeving Omzetbelasting Vermindering' a módosított összeggel. Ha ez utóbbi nem érkezik meg a naheffingsaanslag dátumától számított 2 héten belül, kérjen írásban fizetési halasztást a Landelijk Incasso Centrumtól
A tanulság: egy elfelejtett bevallás utáni naheffingsaanslag becslés, és csökken, amint utólag beadja a bevallást. A ténylegesen bevallandó összeg a könyvelésében van. A booxx programban az áfabevallásai időszakonként, rovatonkénti összeggel szerepelnek, a vezérlőpult pedig mutatja a még nyitott bevallást a határidővel és a hátralévő napok számával.
A Belastingdienst postája papíron, kék borítékban érkezik. Választhat elektronikus postát is: ekkor az üzenetek a MijnOverheid Berichtenbox postafiókjába érkeznek, ahová DigiD-vel lép be. A holland adóhivatal lépésről lépésre tér át az elektronikus postára, és a jövedelemadóról szóló levelekkel kezdi; a vállalkozási postát külön, a Mijn Belastingdienst Zakelijk felületen választhatja. Ha nem tesz semmit, minden továbbra is papíron érkezik.
Ha az elektronikus postát választja, nézze meg rendszeresen a Berichtenboxot, és kapcsolja be a MijnOverheid e-mail-értesítését. Egy olvasatlan levél a Berichtenboxban ugyanúgy számít, mint egy boríték a postaládában: a határidők ugyanúgy telnek.
Melyik levél mit jelent?
A jövedelemadóról háromféle, egymásra hasonlító levelet kap. Az aangiftebrief azt közli, hogy bevallást kell beadnia, és meddig. A voorlopige aanslag (előzetes kivetés) annak becslése, amit egy évre fizetni fog, általában havi részletekben. A definitieve aanslag (végleges kivetés) a bevallás utáni végső elszámolás; amit az előzetes kivetés alapján már befizetett, azt ebbe beszámítják. A Zvw-hozzájárulásra vállalkozóként külön kivetéseket kap.
Az áfáról naheffingsaanslag-ot kap, ha hiányzik egy bevallás vagy egy befizetés. Elfelejtett bevallás után becsült összeg szerepel rajta, gyakran bírsággal. Ha utólag beadja a bevallást, és a tényleges áfa kevesebb a becsültnél, egy 'Kennisgeving Omzetbelasting Vermindering' következik a módosított összeggel; ha több, befizeti a naheffingsaanslag-ot, és a különbözetről újat kap. Minden levél tetején ott a levél fajtája és az év vagy időszak; e kettő együtt mondja meg, mi a teendő.
Határidők: minden a levélen szereplő dátumtól számít
A Belastingdienst a leveleket a rajtuk szereplő dátum előtt nyomtatja ki és küldi el, hogy időben megkapja őket. A jövőbeli dátum tehát normális, a Berichtenboxban is. A határidők ettől a dátumtól számítanak: hat hét a kifogásra egy kivetés vagy naheffingsaanslag ellen. Fizetni a kivetésen szereplő határidőn belül kell, jövedelemadó-kivetésnél általában hat héten belül; késedelmes fizetésnél a holland adóhivatal behajtási kamatot számol fel.
Az előzetes kivetés másképp működik: egy összegben fizeti legkésőbb egy hónappal a dátuma után, vagy havi részletekben az év végéig. Hogy ez hogyan működik, és hogyan módosíthatja, azt a voorlopige aanslag-ról szóló útmutató írja le.
Ha nem ért egyet, vagy nem tud fizetni
Ha egy kivetés vagy naheffingsaanslag hibás, hat héten belül nyújtson be kifogást: online, nyomtatványon vagy levélben. A levélbe írja bele a dátumot, a nevét és címét, a kivetés számát (aanslagnummer), a kifogás okát és az aláírását. Ha hat héten belül nem tudja megindokolni a kifogását, kérje benne, hogy később pótolhassa. Ha lekéste a határidőt, még kérhet csökkentést (verzoek om vermindering).
Ha nem tud időben fizetni, ne várjon: a Belastingdienst bizonyos esetekben részletfizetést (betalingsregeling) vagy rövid fizetési halasztást ad, a fizetési határidő lejárta után is. Ha egy elfelejtett áfabevallást utólag beadott, és a 'Kennisgeving Omzetbelasting Vermindering' a naheffingsaanslag dátumától számított két héten belül nem érkezik meg, kérjen írásban fizetési halasztást a Landelijk Incasso Centrumtól.
Levél magyarázata az Ön nyelvén
A booxx programban a Kimutatásokban, a Levél a Belastingdiensttől résznél lefényképezi a levelet, vagy kiválaszt egy PDF-et; a többoldalas levelet egyszerre választja ki, legfeljebb hat oldalig. Néhány másodperc múlva a levél magyarázattal jelenik meg a képernyőn, azon a nyelven, amelyen dolgozik: milyen levélről van szó, az összeg, a fizetési vagy válaszadási határidő, a fizetési azonosító (betalingskenmerk), a kivetés száma (aanslagnummer), a kifogás (bezwaar) utolsó napja, egy mondatban, hogy most mi a teendő, és egy teljes fordítás átolvasásra.
Ha a levél egy időszak áfájáról szóló kivetés (naheffingsaanslag), a program az összeget az arra az időszakra a programon keresztül beadott vagy benne beadottként rögzített bevallás mellé teszi, és azonnal látja, hogy egyezik-e, vagy mennyivel tér el. Jövedelemadóról szóló levélnél linket kap az IB & Zvw tartalékoláshoz; az előzetes kivetés (voorlopige aanslag) becslés, ezért a program nem mondja meg, hogy helyes-e. A levelet egy AI-szolgáltatás olvassa be. Abban, amit a program a levélből elment – a magyarázatban, a fordításban és az azonosítókban –, a BSN-száma olvashatatlan. Magát a fotót a beolvasás után törli, hacsak feltöltés előtt nem dönt úgy, hogy a könyvelése mellett megőrzi; a megőrzött fotó változatlan marad. A program nem nyújt be kifogást, és nem válaszol az Ön nevében: ehhez forduljon a könyvelőjéhez vagy egy adótanácsadóhoz.
Amit a program nyomon követ Ön helyett
Az áfáról szóló levelek többsége elfelejtett vagy késve beadott bevallásból ered. A booxx programban a vezérlőpult mutatja a még nyitott áfabevallást a határidővel és a hátralévő napok számával, egy kattintás pedig a bevallásra visz, rovatonkénti összegekkel. Ha mégis érkezik naheffingsaanslag, összevetheti a saját számaival.
A jövedelemadónál az IB & Zvw tartalékolás a könyvelésében szereplő nyereségből kiszámolja, nagyjából mennyit tegyen félre jövedelemadóra és Zvw-re, hogy a kivetés ne érje meglepetésként. A levelekben előforduló holland szavakat az útmutató fogalomtára magyarázza el. A program magyarul, angolul, hollandul, lengyelül és románul működik.
Frissítve: 2026. október 2.. Általános magyarázat a holland szabályokról, nem adótanácsadás — az Ön helyzetéről a könyvelőjével vagy a holland adóhivatallal együtt döntsön.
Gyakori kérdések
Lefordíttathatok egy levelet a Belastingdiensttől?
Igen. A booxx programban lefényképezi a levelet, és általában néhány másodperc múlva magyarázatot és teljes fordítást kap azon a nyelven, amelyen a programot használja (magyarul, angolul, hollandul, lengyelül vagy románul), az összeggel, a fizetési határidővel és a kifogás utolsó napjával külön kiemelve. Ez magyarázat, nem hiteles fordítás és nem adótanácsadás: a kifogást Ön nyújtja be, egyedül vagy a könyvelőjével.
Miért kapok kék borítékot?
Ez az a boríték, amelyben a Belastingdienst, a holland adóhivatal a papíralapú postáját küldi: aangiftebrief-et, kivetéseket, naheffingsaanslag-ot és bírságokat. Ha az elektronikus postát választja, ezeknek a leveleknek egy része a MijnOverheid Berichtenboxába érkezik.
Mennyi időm van kifogást (bezwaar) benyújtani?
Hat hét a kivetésen vagy naheffingsaanslag-on szereplő dátumtól. Ha lekéste, még kérhet csökkentést (verzoek om vermindering). A jövedelemadó előzetes kivetése ellen nem nyújthat be kifogást; azt módosítja.
Naheffingsaanslag-ot kaptam, mert elfelejtettem az áfabevallást. Ki kell fizetnem a teljes összeget?
Nem mindig: az összeg becsült. Adja be utólag a bevallást. Ha az áfa kevesebb a becsültnél, fizesse be a 82 € bírságot, a bevallás szerinti áfát és a 3%-os fizetési mulasztási bírságot (legalább 50 €), a naheffingsaanslag fizetési azonosítójával; ezután a Belastingdienst módosítja a naheffingsaanslag-ot. Ha az áfa több, fizesse be a teljes naheffingsaanslag-ot; a különbözetről újat kap.
Miért van a levelem dátuma a jövőben?
A Belastingdienst a leveleket a rajtuk szereplő dátum előtt nyomtatja ki és küldi el, hogy időben megkapja őket. A határidők, például a kifogási határidő, a levélen szereplő dátumtól számítanak.
Mennyibe kerül egy késve beadott áfabevallás?
Ha a bevallás több mint 7 nappal a határidő után érkezik be, vagy egyáltalán nem, a bírság 82 €. Késedelmes fizetésnél a bírság a késve fizetett összeg 3%-a, legalább 50 €, legfeljebb 6709 €. Ha a 7 napon belül fizet, és az előző bevallást időben fizette, nem kap bírságot, csak mulasztási értesítést (verzuimmededeling).
Hozzon létre egy könyvelést, állítsa ki az első számláját, és nézze meg, működik-e Önnél. Az első 90 nap ingyenes, és nem kérünk fizetési módot, így később nincs mit lemondani.