Könyvelés a saját nyelvén
HU
NederlandsnlEnglishenPolskiplMagyarhuRomânăro
Ingyen kipróbálom
Menü
FunkciókKinek valóÁrakÖsszehasonlításÚtmutató
NyelvNederlandsnlEnglishenPolskiplMagyarhuRomânăro
BejelentkezésIngyen kipróbálom

Kalkulátor

Mennyi marad nettóban egyéni vállalkozóként?

Árbevétel és költségek be, adó és havi nettó ki — 2026-os kulcsokkal és ugyanazzal a számítással, mint a programban.

A kalkulátor eredménye
Nyereség (árbevétel mínusz költségek)45 000 €
Zelfstandigenaftrek (önálló vállalkozói levonás)− 1200 €
Mkb-winstvrijstelling (kkv-nyereségmentesség, 12,7%)− 5563 €
Adóköteles nyereség38 237 €
Jövedelemadó az adójóváírások előtt13 670 €
Algemene heffingskorting (általános adójóváírás) és arbeidskorting (munkavégzési adójóváírás)− 8113 €
Jövedelemadó5557 €
Zvw-hozzájárulás (4,85%)1855 €
Adó és Zvw együtt7412 €
Nettó marad évente37 588 €
Nettó marad havonta3132 €
Havonta félretenni618 €
2026-os adókulcsok, egész euróra kerekítve. Feltételezések: még nem érte el a holland nyugdíjkorhatárt (AOW), egész évben Hollandiában lakik, és a vállalkozásán kívül nincs más jövedelme, adózási partnere, saját lakása és box 3-vagyona. Ez becslés, nem adóbevallás. Ugyanaz a számítás, mint a booxx IB & Zvw tartalékolás funkciójában.

90 napig ingyen kipróbálomA programban ez a funkció egész évben a saját könyveléséből számol · fizetési mód megadása nélkül

Röviden

Egyéni vállalkozóként Hollandiában 2026-ban jövedelemadót és Zvw-hozzájárulást fizet a nyereségéből, két holland kedvezmény levonása után: a zelfstandigenaftrek (önálló vállalkozói levonás) 1200 €, ha teljesíti az 1225 órás urencriteriumot (óraszám-kritérium), az mkb-winstvrijstelling (kkv-nyereségmentesség) pedig a maradék 12,7%-a. 50 000 € árbevétellel és 5000 € költséggel a nyeresége 45 000 €; ebből körülbelül 5557 € jövedelemadót fizet — az algemene heffingskorting (általános adójóváírás) és az arbeidskorting (munkavégzési adójóváírás) levonása után —, valamint 1855 € Zvw-hozzájárulást. Körülbelül 37 588 € marad, havonta 3132 €, és havonta körülbelül 618 €-t tesz félre. Ez az egészségbiztosítási díj, a nyugdíj és a keresőképtelenségi biztosítás előtti összeg, és az áfa nincs benne: az soha nem az Öné.

Holland adókulcsok 2026 egyéni vállalkozóknak — egy táblázatban

Ezekkel a kulcsokkal és kedvezményekkel számol a fenti kalkulátor: a box 1 sávjai, a vállalkozói levonás, az mkb-winstvrijstelling, a két adójóváírás és a Zvw-hozzájárulás — ahogy a holland adóhivatal (Belastingdienst) 2026-ra megállapította őket.

Holland adókulcsok 2026 egyéni vállalkozóknak — egy táblázatban
Box 1, első sáv: adóköteles jövedelem 38 883 €-ig35,75%
Box 1, második sáv: 38 883 € és 78 426 € között37,56%
Box 1, harmadik sáv: 78 426 € felett49,5%
Zelfstandigenaftrek, önfoglalkoztatói levonás (csak az urencriterium teljesítésével: 1225 óra)1200 €
Startersaftrek, kezdő vállalkozói levonás (a zelfstandigenaftrek mellett, az első öt évben legfeljebb háromszor)2123 €
Mkb-winstvrijstelling, kkv-nyereségmentesség (a vállalkozói levonás utáni nyereségből)12,7%
Algemene heffingskorting (általános adójóváírás)legfeljebb 3115 €; 29 736 € felett minden további euró jövedelem 6,398%-ával csökken
Arbeidskorting (munkavégzési adójóváírás)legfeljebb 5685 €; 45 592 € felett minden további euró jövedelem 6,51%-ával csökken
Jövedelemfüggő Zvw-hozzájárulása jövedelem 4,85%-a, legfeljebb 79 409 € hozzájárulási jövedelemig
2026. évi kulcsok azoknak, akik még nem érték el a holland nyugdíjkorhatárt (AOW). Az első sáv a társadalombiztosítási járulékokat (volksverzekeringen) is tartalmazza. Ellenőrizve a holland adóhivatalnál (Belastingdienst); a booxx ugyanezekkel a kulcsokkal számol az IB & Zvw képernyőn.

Hogyan számol a kalkulátor

A bevallás sorrendjét követi. A nyereségből először a zelfstandigenaftrek, és ha kezdő vállalkozó, a 2123 €-s startersaftrek (kezdő vállalkozói levonás) jön le — mindkettő csak akkor, ha teljesíti az urencriteriumot. A maradék 12,7%-a adómentes mkb-winstvrijstellingként. A többi az adóköteles nyereség, amelyre a box 1 sávjai vonatkoznak: 38 883 €-ig 35,75%, 78 426 €-ig 37,56%, afölött 49,50%.

Ebből az adóból levonják az algemene heffingskortinget (legfeljebb 3115 €) és az arbeidskortinget (legfeljebb 5685 €); mindkettő csökken, minél többet keres. A 4,85%-os Zvw-hozzájárulás külön jön hozzá, az adóköteles nyereség után 79 409 €-ig. Ami a nyereségből az adó és a Zvw után marad, azt nevezi a kalkulátor nettónak.

Ami nincs benne

Az áfát nem számolja: azt a holland adóhivatal (Belastingdienst) számára szedi be, és általában negyedévente fizeti be. Az egészségbiztosítási díjat, a nyugdíjat és a keresőképtelenségi biztosítást sem — ezeket a nettóból fizeti. Ha a vállalkozása mellett fizetése, adózási partnere, saját lakása vagy box 3-vagyona van, a valódi adókivetése eltér; a kalkulátor abból indul ki, hogy a nyereség az egyetlen jövedelme.

Mivel az adójóváírások csökkennek, az adó gyorsabban nő, mint a nyereség. Ezért ne az árbevétel fix százalékát tegye félre, hanem időnként számolja újra a valódi számaival.

Egész évben a programban

A booxx programban ugyanez a számítás a Kimutatások között található, IB & Zvw tartalékolás néven. A különbség: ott a nyereség a saját könyveléséből jön, így csak azt kell megadnia, hogy teljesíti-e az urencriteriumot, és kezdő vállalkozó-e. Ha az év egy részét választja, a program a nyereséget egész évre vetíti, és az eltelt hónapokra eső részt mutatja.

A program magyarul, hollandul, angolul, lengyelül és románul működik, és 90 napig kipróbálhatja fizetési mód megadása nélkül.

Frissítve: 2026. október 2.. Általános magyarázat a holland szabályokról, nem adótanácsadás — az Ön helyzetéről a könyvelőjével vagy a holland adóhivatallal együtt döntsön.

Gyakori kérdések

Mennyi marad nettóban 45 000 € nyereségből egyéni vállalkozóként Hollandiában?

2026-ban körülbelül évi 37 588 €, havi 3132 €, ha teljesíti az urencriteriumot, nem kezdő vállalkozó, és nincs más jövedelme. Ekkor körülbelül 5557 € jövedelemadót és 1855 € Zvw-hozzájárulást fizet. Ebből még levonódik az egészségbiztosítás, a nyugdíj és a keresőképtelenségi biztosítás.

Mi van, ha nem teljesítem az urencriteriumot?

Akkor sem zelfstandigenaftrek, sem startersaftrek nem jár. A 12,7%-os mkb-winstvrijstelling megmarad. 45 000 € nyereségnél 2026-ban így körülbelül 479 €-val több adót és Zvw-t fizet együttesen.

Ez a nettó ugyanaz, mint egy fizetés?

Nem. Egy munkavállaló a nyugdíjjárulék után kapja a nettó bérét, és a munkáltatón keresztül biztosított keresőképtelenség esetére. Egyéni vállalkozóként ezeket Ön intézi és fizeti ebből a nettóból, akárcsak az egészségbiztosítás névleges díját.

A kalkulátor a 2026-os kulcsokkal számol?

Igen: a box 1 sávjai, az 1200 €-s zelfstandigenaftrek, a 2123 €-s startersaftrek, a 12,7%-os mkb-winstvrijstelling, az algemene heffingskorting, az arbeidskorting és a 4,85%-os Zvw-hozzájárulás 79 409 €-ig — ugyanaz a táblázat, mint a programban, amelyet frissítünk, amint a holland adóhivatal (Belastingdienst) közzéteszi az új év kulcsait.

ÚtmutatóKönyvelőprogram, amely az Ön nyelvén beszél

booxx.nlKönyvelés a saját nyelvén

Kezdje azzal a negyedévvel, amelyikben most tart

Hozzon létre egy könyvelést, állítsa ki az első számláját, és nézze meg, működik-e Önnél. Az első 90 nap ingyenes, és nem kérünk fizetési módot, így később nincs mit lemondani.

90 napig ingyen kipróbálomElőbb az árakat nézem

90 nap ingyen · fizetési mód nélkül · utána havonta felmondható

A témák

Kalkulátorok egyéni vállalkozóknak

Mind az öt ingyenes kalkulátor egy helyen: nettó, óradíj, urencriterium, áfa és KIA, 2026-os kulcsokkal.

Tovább

Óradíj-kalkulátor egyéni vállalkozóknak

A havonta megtartani kívánt nettótól a nyereségig, az árbevételig és a minimálisan kérendő óradíjig — a 2026-os holland adóval együtt.

Tovább

Szótár

Voorlopige aanslag, naheffingsaanslag, btw-id, suppletie: huszonhét holland adózási és KvK-fogalom, mindegyik két-három mondatban elmagyarázva.

Tovább

Mit jelent a ZZP Hollandiában?

A ZZP alkalmazott nélküli önálló vállalkozót jelent. Nem jogi forma, de Ön vállalkozó: mit jelent ez a bejegyzésre, az adóra és a könyvelésre.

Tovább

Egyéni vállalkozás indítása Hollandiában

Bejegyzés a KvK-nál, adószámok a holland Belastingdiensttől, és nyilvántartás, amely az első számlától rendben van.

Tovább

ZZP-sként Hollandiában külföldről

Bejegyzés a KvK-nál, ha (még) nem Hollandiában él: mikor kell holland lakcím, mikor elég az RNI, és mit vigyen magával.

Tovább

DigiD igénylése egyéni vállalkozóként

DigiD-vel jegyezteti be egyéni vállalkozását a KvK-nál, és lép be a Mijn Belastingdienst Zakelijk felületre. Így igényelheti holland lakcímmel vagy külföldről.

Tovább

Üzleti bankszámla: kötelező?

Kell-e egyéni vállalkozóként üzleti bankszámla Hollandiában? Mikor kötelező, mikor használhatja a magánszámláját, mit kér a bank, és lehet-e külföldi számla.

Tovább

Biztosítások egyéni vállalkozóknak

Melyik biztosítás kötelező ZZP-sként és melyik nem: egészségbiztosítás, munkaképtelenségi biztosítás (várhatóan 2030-tól kötelező), felelősségbiztosítások.

Tovább

Könyvelés egyedül vagy könyvelővel?

Könyvelő nem kötelező. Mikor csinálhatja egyedül, mikor érdemes segítséget kérni, és mit tegyen, ha még nem olvas hollandul.

Tovább

Holland áfa

A 21%-os, 9%-os és 0%-os kulcs, mi mentes, az Ön két áfaszáma, a negyedéves bevallás és a három kivétel: KOR, fordított adózás és az EU.

Tovább

Holland adószám és omzetbelastingnummer

A két szám a holland adóhivataltól (Belastingdienst): a btw-id a számlákra, az omzetbelastingnummer csak a Belastingdienstnek. Hogyan néz ki, hol találja meg és hogyan ellenőrizhető.

Tovább

Áfabevallás

Milyen gyakran kell bevallást adni, mit jelentenek az 1a-tól 5b-ig terjedő rovatok, és melyik három hibát követik el a leggyakrabban.

Tovább

A számla kötelező adatai

Mi kerüljön kötelezően a számlára, milyen határidőn belül küldi el, és meddig őrzi meg — a holland adóhivatal (Belastingdienst) szabályai egy helyen.

Tovább

Ha az ügyfél nem fizet

Fizetési határidő, emlékeztető, felszólítás, behajtási költség és törvényes kamat: mit követelhet, ha egy számla kifizetetlen marad.

Tovább

KOR-mentesség

A 20 000 eurós határ, mi változik a belépéssel, és az a kivétel, amelyről a leggyakrabban megfeledkeznek.

Tovább

Iratmegőrzés

Mit kell hét évig megőrizni, miért megengedett az elektronikus forma, és melyik fájlt kéri a Belastingdienst egy ellenőrzésen.

Tovább

Értékesítés az EU-ban

Vállalkozás vagy magánszemély — ez az első kérdés: ez dönti el, hogy a 3b rovathoz és az összesítő nyilatkozathoz jutsz-e, vagy a 10 000 eurós határhoz.

Tovább

Btw verlegd (fordított adózás)

Alvállalkozó az építőiparban? Akkor nem tesz áfát a számlára, hanem azt írja rá: „btw verlegd” — a saját beszerzései áfáját pedig visszakapja.

Tovább

Levonható költségek egyéni vállalkozóknak

Milyen költségeket von le egy ZZP-s a nyereségéből: üzleti 100%, vegyes csak az üzleti rész, 0,25 € kilométerenként, étel, ital és reprezentáció a küszöb felett vagy 80%.

Tovább

Adókedvezmények egyéni vállalkozóknak

Zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling és KIA: mennyit érnek 2026-ban, milyen sorrendben, számpéldával.

Tovább

Az óraszám-kritérium

Az 1225 óra, amelyen az egyéni vállalkozói levonás múlik: mely órák számítanak, és miért nem elég fél év vállalkozás esetén az órák fele.

Tovább

Mennyi adót tegyen félre

Három kassza: az áfa, a jövedelemadó és a Zvw-hozzájárulás. Mi kerül mindegyikbe, a 2026-os kulcsok, és hogyan fizethet havonta egy összeg helyett.

Tovább

Voorlopige aanslag (előzetes kivetés)

Mi a voorlopige aanslag, hogyan ellenőrizze és módosítsa, meddig teheti meg, és miért érdemes kezdőként saját maga kérnie.

Tovább

Toeslagen egyéni vállalkozóként

Zorgtoeslag vagy huurtoeslag ZZP-sként: milyen jövedelmet ad meg (nem a nyereséget), hogyan becsülje, és miért nézze át minden áfabevallásnál.

Tovább

Levél a Belastingdiensttől

Aangiftebrief, előzetes vagy végleges kivetés, naheffingsaanslag vagy bírság: melyik levél mit jelent, mi a teendő, és milyen határidővel.

Tovább

Holland adóbevallás

Mikor kötelező bevallást benyújtani, mikor csak érdemes, és az M-nyomtatvány arról az évről, amelyben Hollandiába érkezett.

Tovább

Beruházási levonás (KIA)

A beruházott összeg 28%-a levonható a nyereségből — de csak 2901 € felett, tételenként 450 € alatt nem, és a személygépkocsira nem.

Tovább

Egyéni vállalkozás megszüntetése

Ha ZZP-sként befejezi: kijelentkezés a KvK-nál, az utolsó áfabevallás, a megszüntetési nyereség a jövedelemadóban, és amit hét évig meg kell őriznie.

Tovább