Księgowość w Twoim języku
PL
NederlandsnlEnglishenPolskiplMagyarhuRomânăro
Wypróbuj za darmo
Menu
FunkcjeDla kogoCennikPorównaniePoradnik
JęzykNederlandsnlEnglishenPolskiplMagyarhuRomânăro
Zaloguj sięWypróbuj za darmo

Kalkulator

Ile zostaje ci na rękę jako ZZP?

Obrót i koszty — a w wyniku podatek i kwota netto na miesiąc, według stawek na 2026 rok i tym samym obliczeniem co w programie.

Wynik kalkulatora
Zysk (obrót minus koszty)45 000 €
Zelfstandigenaftrek (ulga dla samozatrudnionych)− 1200 €
Mkb-winstvrijstelling (zwolnienie zysku dla MŚP, 12,7%)− 5563 €
Zysk do opodatkowania38 237 €
Podatek dochodowy przed ulgami w podatku13 670 €
Algemene heffingskorting (ogólna ulga podatkowa) i arbeidskorting (ulga za pracę)− 8113 €
Podatek dochodowy5557 €
Składka Zvw (4,85%)1855 €
Podatek i Zvw razem7412 €
Zostaje netto rocznie37 588 €
Zostaje netto miesięcznie3132 €
Odkładać miesięcznie618 €
Stawki na 2026 rok, zaokrąglone do pełnych euro. Założenia: nie osiągnąłeś holenderskiego wieku emerytalnego (AOW), mieszkasz w Holandii przez cały rok i poza firmą nie masz innych dochodów, partnera podatkowego, własnego mieszkania ani box 3. To szacunek, nie deklaracja. To samo obliczenie co funkcja IB & Zvw w booxx.

Wypróbuj 90 dni za darmoW programie ta funkcja liczy to przez cały rok z twojej własnej księgowości · bez podawania metody płatności

W skrócie

Jako ZZP w Holandii płacisz w 2026 roku podatek dochodowy i składkę Zvw od zysku, po odliczeniu dwóch holenderskich ulg: zelfstandigenaftrek (ulga dla samozatrudnionych) w wysokości 1200 €, jeśli spełniasz urencriterium (kryterium godzin), czyli 1225 godzin, oraz mkb-winstvrijstelling (zwolnienie zysku dla MŚP) w wysokości 12,7%. Przy obrocie 50 000 € i kosztach 5000 € twój zysk wynosi 45 000 €; płacisz od niego około 5557 € podatku dochodowego (po odjęciu algemene heffingskorting, czyli ogólnej ulgi podatkowej, i arbeidskorting, czyli ulgi za pracę) i 1855 € składki Zvw. Zostaje ci około 37 588 €, czyli 3132 € miesięcznie, a odkładasz około 618 € miesięcznie. To kwota przed składką na ubezpieczenie zdrowotne, emeryturą i ubezpieczeniem od niezdolności do pracy, i bez VAT: ten nigdy nie jest twój.

Progi podatkowe w Holandii 2026 dla ZZP — w jednej tabeli

To stawki i ulgi, według których liczy kalkulator powyżej: progi box 1, ulgi dla przedsiębiorców, mkb-winstvrijstelling, dwie ulgi podatkowe i składka Zvw — tak, jak holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) ustalił je na 2026 rok.

Progi podatkowe w Holandii 2026 dla ZZP — w jednej tabeli
Box 1, pierwszy próg: dochód do opodatkowania do 38 883 €35,75%
Box 1, drugi próg: od 38 883 € do 78 426 €37,56%
Box 1, trzeci próg: powyżej 78 426 €49,5%
Zelfstandigenaftrek, ulga dla samozatrudnionych (tylko przy urencriterium: 1225 godzin)1200 €
Startersaftrek, odliczenie dla rozpoczynających działalność (oprócz zelfstandigenaftrek, najwyżej trzy razy w pierwszych pięciu latach)2123 €
Mkb-winstvrijstelling, zwolnienie zysku dla MŚP (od zysku po ulgach dla przedsiębiorców)12,7%
Algemene heffingskorting (ogólna ulga podatkowa)najwyżej 3115 €; powyżej 29 736 € maleje o 6,398% każdego dodatkowego euro dochodu
Arbeidskorting (ulga za pracę)najwyżej 5685 €; powyżej 45 592 € maleje o 6,51% każdego dodatkowego euro dochodu
Składka Zvw zależna od dochodu4,85% dochodu, do dochodu składkowego 79 409 €
Stawki na 2026 rok dla osób, które nie osiągnęły holenderskiego wieku emerytalnego (AOW). Pierwszy próg obejmuje też składki na ubezpieczenia społeczne (volksverzekeringen). Sprawdzone w holenderskim urzędzie skarbowym (Belastingdienst); te same stawki stosuje program booxx w ekranie IB & Zvw.

Jak liczy kalkulator

Liczy w kolejności deklaracji. Od zysku odejmuje najpierw zelfstandigenaftrek, a jeśli zaczynasz działalność, także startersaftrek (odliczenie dla rozpoczynających działalność) w wysokości 2123 € — obie tylko wtedy, gdy spełniasz urencriterium. Z tego, co zostaje, 12,7% jest wolne od podatku jako mkb-winstvrijstelling. Reszta to zysk do opodatkowania, a od niego obowiązują progi box 1: 35,75% do 38 883 €, 37,56% do 78 426 € i 49,50% powyżej.

Od tego podatku odejmuje się algemene heffingskorting (najwyżej 3115 €) i arbeidskorting (najwyżej 5685 €); obie maleją, im więcej zarabiasz. Składka Zvw w wysokości 4,85% dochodzi osobno, od zysku do opodatkowania do 79 409 €. To, co zostaje z zysku po podatku i Zvw, kalkulator nazywa kwotą netto.

Czego kalkulator nie uwzględnia

Nie liczy VAT: pobierasz go dla holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst) i odprowadzasz, zwykle co kwartał. Nie uwzględnia też składki na ubezpieczenie zdrowotne, emerytury ani ubezpieczenia od niezdolności do pracy — te płacisz z kwoty netto. Jeśli oprócz firmy masz pensję, partnera podatkowego, własne mieszkanie albo majątek w box 3, twoja prawdziwa decyzja podatkowa będzie inna; kalkulator zakłada, że zysk to twój jedyny dochód.

Ponieważ ulgi w podatku maleją, podatek rośnie szybciej niż zysk. Dlatego nie odkładaj stałego procentu obrotu, tylko co jakiś czas przelicz to na nowo na swoich prawdziwych liczbach.

Przez cały rok w programie

W booxx to samo obliczenie znajdziesz w Zestawieniach jako funkcję IB & Zvw. Różnica: tam zysk pochodzi z twojej własnej księgowości, więc wpisujesz tylko, czy spełniasz urencriterium i czy zaczynasz działalność. Jeśli wybierzesz część roku, program przelicza zysk na cały rok i pokazuje część przypadającą na miesiące, które minęły.

Program działa po polsku, niderlandzku, angielsku, węgiersku i rumuńsku, a przez 90 dni możesz go wypróbować bez podawania metody płatności.

Zaktualizowano 2 października 2026. Ogólne wyjaśnienie przepisów niderlandzkich, nie jest to porada podatkowa — w swojej sytuacji decyduj wspólnie z księgowym lub niderlandzkim urzędem skarbowym.

Często zadawane pytania

Ile zostaje netto z 45 000 € zysku jako ZZP w Holandii?

W 2026 roku około 37 588 € rocznie, czyli 3132 € miesięcznie, jeśli spełniasz urencriterium, nie zaczynasz działalności i nie masz innych dochodów. Płacisz wtedy około 5557 € podatku dochodowego i 1855 € składki Zvw. Od tego odchodzą jeszcze ubezpieczenie zdrowotne, emerytura i ubezpieczenie od niezdolności do pracy.

A jeśli nie spełniam urencriterium?

Wtedy nie dostajesz ani zelfstandigenaftrek, ani startersaftrek. Mkb-winstvrijstelling w wysokości 12,7% zostaje. Przy 45 000 € zysku płacisz wtedy w 2026 roku około 479 € więcej podatku i Zvw razem.

Czy ta kwota netto to to samo co pensja?

Nie. Pracownik dostaje pensję netto po składce emerytalnej i z ubezpieczeniem od niezdolności do pracy przez pracodawcę. Jako ZZP załatwiasz i płacisz je sam z tej kwoty netto, tak samo jak składkę nominalną ubezpieczenia zdrowotnego.

Czy kalkulator liczy według stawek na 2026 rok?

Tak: progi box 1, zelfstandigenaftrek 1200 €, startersaftrek 2123 €, mkb-winstvrijstelling 12,7%, algemene heffingskorting, arbeidskorting i składka Zvw 4,85% do 79 409 € — ta sama tabela co w programie, aktualizowana, gdy holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) opublikuje stawki na nowy rok.

PoradnikProgram księgowy, który mówi Twoim językiem

booxx.nlKsięgowość w Twoim języku

Zacznij od kwartału, w którym właśnie jesteś

Załóż księgowość, wystaw pierwszą fakturę i sprawdź, czy to działa u Ciebie. Pierwsze 90 dni jest za darmo i nie prosimy o metodę płatności, więc nie ma czego później wypowiadać.

Wypróbuj 90 dni za darmoNajpierw zobacz cennik

90 dni za darmo · bez metody płatności · potem rezygnacja co miesiąc

Tematy

Kalkulatory dla ZZP

Wszystkie pięć darmowych kalkulatorów w jednym miejscu: netto, stawka godzinowa, urencriterium, VAT i KIA, według stawek na 2026 rok.

Czytaj dalej

Kalkulator stawki godzinowej ZZP

Od kwoty netto, którą chcesz mieć co miesiąc, do zysku, obrotu i minimalnej stawki godzinowej — z holenderskim podatkiem na 2026 rok.

Czytaj dalej

Słowniczek

Voorlopige aanslag, naheffingsaanslag, btw-id, suppletie: dwadzieścia siedem holenderskich pojęć z Belastingdienst i KvK, każde wyjaśnione w dwóch–trzech zdaniach.

Czytaj dalej

ZZP w Holandii – co to jest

ZZP to samozatrudniony bez pracowników. To nie forma prawna, ale jesteś przedsiębiorcą: co to oznacza dla rejestracji, podatków i księgowości.

Czytaj dalej

Jak założyć firmę w Holandii

Rejestracja w KvK, numery VAT od holenderskiego Belastingdienst i księgowość, która zgadza się od pierwszej faktury.

Czytaj dalej

ZZP w Holandii bez meldunku

Rejestracja w KvK, gdy (jeszcze) nie mieszkasz w Holandii: kiedy potrzebujesz holenderskiego adresu zamieszkania, kiedy wystarczy RNI i co zabrać.

Czytaj dalej

DigiD dla ZZP: jak założyć

Przez DigiD rejestrujesz eenmanszaak w KvK i logujesz się do Mijn Belastingdienst Zakelijk. Jak go założyć, z adresem w Holandii albo z zagranicy, bez meldunku.

Czytaj dalej

Konto firmowe: czy obowiązkowe?

Czy jako ZZP w Holandii musisz mieć konto firmowe? Kiedy jest obowiązkowe, kiedy wolno używać konta prywatnego, czego chce bank i czy można mieć konto za granicą.

Czytaj dalej

Ubezpieczenie ZZP w Holandii

Które ubezpieczenie jest obowiązkowe dla ZZP, a które nie: zdrowotne, od niezdolności do pracy (obowiązkowe prawdopodobnie od 2030), OC firmy i zawodowe.

Czytaj dalej

Księgowość samemu czy księgowy?

Księgowy nie jest obowiązkowy. Kiedy dasz radę sam, kiedy pomoc ma sens i co zrobić, jeśli jeszcze nie czytasz po niderlandzku.

Czytaj dalej

VAT w Holandii

Stawki 21%, 9% i 0%, co jest zwolnione, twoje dwa numery VAT, deklaracja kwartalna i trzy wyjątki: KOR, odwrotne obciążenie i UE.

Czytaj dalej

Numer BTW i omzetbelastingnummer

Twoje dwa numery od holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst): btw-id na faktury i omzetbelastingnummer tylko do kontaktu z Belastingdienst. Jak wyglądają, gdzie je znaleźć i jak sprawdzić numer.

Czytaj dalej

Deklaracja VAT

Jak często się składa deklarację, co oznaczają pola od 1a do 5b i trzy najczęściej popełniane błędy.

Czytaj dalej

Faktura: wymagane dane

Co obowiązkowo musi być na fakturze, w jakim terminie ją wysyłasz i jak długo ją przechowujesz — przepisy niderlandzkiego urzędu skarbowego (Belastingdienst) w jednym miejscu.

Czytaj dalej

Niezapłacona faktura w Holandii

Termin płatności, przypomnienie, wezwanie do zapłaty, koszty windykacji i odsetki ustawowe: czego możesz żądać, gdy faktura nie jest zapłacona.

Czytaj dalej

Zwolnienie KOR

Próg 20 000 €, co się zmienia po przystąpieniu i wyjątek, o którym najczęściej się zapomina.

Czytaj dalej

Przechowywanie dokumentów

Co trzeba przechowywać przez siedem lat, dlaczego forma cyfrowa jest dopuszczalna i o jaki plik prosi holenderski urząd skarbowy podczas kontroli.

Czytaj dalej

Sprzedaż w UE

Przedsiębiorca czy konsument — to pierwsze pytanie: ono decyduje, czy trafiasz do pola 3b i informacji podsumowującej, czy do progu 10 000 €.

Czytaj dalej

Btw verlegd (odwrotne obciążenie)

Jesteś podwykonawcą w budownictwie? Nie doliczasz VAT-u do faktury, tylko piszesz „btw verlegd” — a VAT od własnych zakupów dostajesz z powrotem.

Czytaj dalej

Koszty ZZP w Holandii – co można odliczyć

Jakie koszty ZZP-owiec odlicza od zysku: firmowe w 100%, mieszane tylko w części firmowej, 0,25 € za kilometr, a jedzenie, napoje i reprezentacja powyżej progu albo w 80%.

Czytaj dalej

Ulgi podatkowe dla ZZP

Zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling i KIA: ile dają w 2026 roku, w jakiej kolejności, z przykładem wyliczenia.

Czytaj dalej

Kryterium godzin

1225 godzin, od których zależy odliczenie dla samozatrudnionych: które godziny się liczą i dlaczego pół roku działalności nie oznacza, że wystarczy połowa.

Czytaj dalej

Ile odkładać na podatek

Trzy skarbonki: VAT, podatek dochodowy i składka Zvw. Co trafia do każdej, stawki na 2026 rok i jak płacić co miesiąc zamiast naraz.

Czytaj dalej

Voorlopige aanslag – co to jest

Czym jest voorlopige aanslag, jak go sprawdzić i zmienić, do kiedy można to zrobić i dlaczego na start warto złożyć o niego wniosek samemu.

Czytaj dalej

Toeslagen dla ZZP

Zorgtoeslag albo huurtoeslag jako ZZP: jaki dochód podajesz (nie zysk), jak go oszacować i dlaczego sprawdzać go przy każdej deklaracji VAT.

Czytaj dalej

List z Belastingdienst

Aangiftebrief, voorlopige albo definitieve aanslag, naheffingsaanslag czy kara: który list co oznacza, co zrobić i w jakim terminie.

Czytaj dalej

Rozliczenie podatku w Holandii

Kiedy musisz złożyć deklarację, kiedy jest to tylko rozsądne, i formularz M za rok, w którym przyjechałeś do Holandii.

Czytaj dalej

Odliczenie inwestycyjne (KIA)

28% tego, co zainwestujesz, odliczasz od zysku — ale dopiero powyżej 2901 €, nie poniżej 450 € za sztukę i nie na samochód osobowy.

Czytaj dalej

Jak zamknąć firmę ZZP w Holandii

Koniec działalności ZZP: wyrejestrowanie z KvK, ostatnia deklaracja VAT, zysk z likwidacji w podatku dochodowym i to, co przechowujesz przez siedem lat.

Czytaj dalej