Twój dodatek zależy od dochodu, który sam szacujesz. Jako przedsiębiorca znasz go na pewno dopiero po fakcie, więc szacujesz częściej.
W skrócie
Przy zorgtoeslag (dodatek do ubezpieczenia zdrowotnego), huurtoeslag (dodatek mieszkaniowy) i kindgebonden budget liczy się Twój toetsingsinkomen: łączny dochód (verzamelinkomen) do podatku dochodowego, a nie zysk. Jako ZZP-owiec odejmujesz od zysku najpierw ulgi dla przedsiębiorców, takie jak zelfstandigenaftrek (ulga dla samozatrudnionych), oraz mkb-winstvrijstelling (zwolnienie zysku dla MŚP); to, co zostaje, jest dochodem z firmy, który się liczy. Ponieważ rok jeszcze trwa, sam szacujesz ten dochód i zgłaszasz go w Mijn toeslagen albo w aplikacji Toeslagen. Belastingdienst, holenderski urząd skarbowy, radzi przedsiębiorcom regularnie poprawiać szacunek, na przykład przy każdej deklaracji VAT, i szacować raczej trochę za wysoko niż za nisko: za niski szacunek oznacza zwrot pieniędzy po fakcie. Jeśli masz też voorlopige aanslag, zmieniony dochód zgłaszasz dwa razy, osobno dla każdego.
Toetsingsinkomen: verzamelinkomen z decyzji w sprawie podatku dochodowego. Nie zysk i nie obrót.
Jako ZZP
Zysk minus ulgi dla przedsiębiorców (np. zelfstandigenaftrek) i minus mkb-winstvrijstelling. Dochód toeslagpartnera też się liczy.
Szacowanie
Jak najdokładniej, a raczej trochę za wysoko: za nisko oznacza zwrot.
Kiedy ponownie
Przy każdej zmianie; holenderski urząd skarbowy wskazuje przedsiębiorcom każdą deklarację VAT. Zgłaszasz w Mijn toeslagen albo w aplikacji Toeslagen.
Wniosek po fakcie
O zorgtoeslag, huurtoeslag i kindgebonden budget możesz wystąpić do 31 grudnia następnego roku.
Przykład: jaki dochód podaje ZZP-owiec z 30 000 € zysku
ZZP-owiec spodziewa się w tym roku 30 000 € zysku, spełnia urencriterium (kryterium godzin) i nie ma innych dochodów, toeslagpartnera ani majątku w box 3. Zysk jest zmyślony; ulga i zwolnienie są z 2026 roku, wyliczone kalkulatorem netto z tej strony.
Przykład: jaki dochód podaje ZZP-owiec z 30 000 € zysku
Zysk (przychód minus koszty)
30 000 €
Zelfstandigenaftrek
− 1200 €
Mkb-winstvrijstelling (12,7%)
− 3658 €
Dochód z firmy do toeslagen
25 142 €, a nie 30 000 €
W razie wątpliwości
Podaj trochę więcej. Jeśli dochód okaże się niższy, brakujący dodatek dostaniesz później
Wniosek: kto podaje zysk zamiast zysku do opodatkowania, zawyża dochód i w ciągu roku dostaje mniejszy dodatek, niż mu się należy; różnicę dostanie dopiero po ostatecznym wyliczeniu. Kto podaje obrót, zawyża go jeszcze bardziej. W razie wątpliwości użyj narzędzia 'Bereken het toetsingsinkomen' holenderskiego urzędu skarbowego; inne dochody, partner albo majątek też się liczą. Dochód z zagranicy także się liczy, choć nie ma go w verzamelinkomen.
Jeśli składasz zeznanie podatkowe, Twój toetsingsinkomen to verzamelinkomen z ostatecznej decyzji (definitieve aanslag). U przedsiębiorcy część z firmy to zysk minus ulgi dla przedsiębiorców, takie jak zelfstandigenaftrek, jeśli spełniasz urencriterium, i minus mkb-winstvrijstelling. Dochodzą do tego inne dochody, na przykład pensja z etatu obok firmy, oraz dochód toeslagpartnera.
Jeśli masz voorlopige aanslag na podatek dochodowy, Twój szacowany verzamelinkomen jest w nim podany: to dobry punkt wyjścia. Bez niego szacujesz sam; Belastingdienst ma do tego narzędzie 'Bereken het toetsingsinkomen'.
Szacuj ponownie przy każdej deklaracji VAT
Pracownik wie mniej więcej, ile zarobi w tym roku; ZZP-owiec nie. Dlatego holenderski urząd skarbowy radzi przedsiębiorcom regularnie poprawiać szacunek, na przykład za każdym razem, gdy składasz deklarację VAT. Jeśli poprzedni szacunek już się nie zgadza, zgłoś nowy w Mijn toeslagen albo w aplikacji Toeslagen; w ciągu pięciu tygodni dostaniesz nowe wyliczenie.
Jeśli masz też voorlopige aanslag, zmieniony dochód musisz zgłosić dwa razy: w Mijn toeslagen dla dodatku i w Mijn Belastingdienst dla voorlopige aanslag. I przed początkiem nowego roku zrób nowy szacunek, bo tegoroczny dochód niewiele mówi o przyszłorocznym.
Za wysoko jest lepiej niż za nisko
Jeśli oszacujesz za nisko, w ciągu roku dostaniesz za duży dodatek i po ostatecznym wyliczeniu musisz go zwrócić. Jeśli oszacujesz trochę za wysoko, brakującą kwotę dostaniesz później. Podaj jednak właściwą kwotę: zysk do opodatkowania, a nie obrót. Tylko w razie wątpliwości zaokrąglij w górę.
Jeśli dochód jest tak zmienny, że wolisz poczekać, możesz: o zorgtoeslag, huurtoeslag i kindgebonden budget możesz wystąpić do 31 grudnia następnego roku, gdy dochód jest już znany.
Co śledzi za Ciebie program
Dobry szacunek zaczyna się od dotychczasowego zysku. W programie booxx jest on w rachunku zysków i strat, a funkcja IB & Zvw w Zestawieniach przelicza go na cały rok, z zelfstandigenaftrek i mkb-winstvrijstelling. Gdy w programie robisz deklarację VAT, masz w tym samym momencie liczby do nowego szacunku dla toeslagen.
Zgłaszasz sam, w Mijn toeslagen; program niczego nie zgłasza. Działa po polsku, angielsku, niderlandzku, węgiersku i rumuńsku, a przez 90 dni możesz go wypróbować bez podawania metody płatności.
Zaktualizowano 2 października 2026. Ogólne wyjaśnienie przepisów niderlandzkich, nie jest to porada podatkowa — w swojej sytuacji decyduj wspólnie z księgowym lub niderlandzkim urzędem skarbowym.
Często zadawane pytania
Jaki dochód podaje ZZP-owiec do toeslagen?
Toetsingsinkomen: łączny dochód (verzamelinkomen) do podatku dochodowego. Dla części z firmy to zysk minus ulgi dla przedsiębiorców i mkb-winstvrijstelling, a nie zysk ani obrót. Dochód toeslagpartnera też się liczy.
Czy jako ZZP muszę częściej zgłaszać dochód?
Tak, gdy tylko szacunek przestaje się zgadzać. Belastingdienst radzi przedsiębiorcom poprawiać szacunek na przykład przy każdej deklaracji VAT i zgłaszać nowy w Mijn toeslagen albo w aplikacji Toeslagen.
Co się stanie, jeśli oszacuję dochód za nisko?
Dostaniesz za duży dodatek i będziesz musiał go zwrócić po fakcie. Jeśli oszacujesz trochę za wysoko, brakującą kwotę dostaniesz później. Dlatego holenderski urząd skarbowy radzi w razie wątpliwości szacować trochę wyżej.
Czy mogę wystąpić o toeslag po fakcie?
Tak. O zorgtoeslag, huurtoeslag i kindgebonden budget możesz wystąpić do 31 grudnia następnego roku, gdy znasz już dochód. O kinderopvangtoeslag trzeba wystąpić w ciągu trzech miesięcy po miesiącu, w którym dziecko po raz pierwszy idzie do opieki.
Załóż księgowość, wystaw pierwszą fakturę i sprawdź, czy to działa u Ciebie. Pierwsze 90 dni jest za darmo i nie prosimy o metodę płatności, więc nie ma czego później wypowiadać.