Skarbonka pierwsza: VAT
VAT na twoich fakturach to pieniądze, które pobierasz dla holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst). Odkładaj go w chwili, gdy klient płaci, i odejmij VAT zapłacony od kosztów firmowych; różnicę płacisz w deklaracji VAT, u większości przedsiębiorców co kwartał. Kto traktuje ten VAT jak obrót, pod koniec kwartału ma za mało pieniędzy.
Jeśli korzystasz z KOR, nie naliczasz VAT i ta skarbonka jest pusta. Jak działają stawki i deklaracja, opisuje poradnik o VAT w Holandii.
Skarbonka druga: podatek dochodowy
Podatku dochodowego nie liczysz od obrotu ani od całego zysku, lecz od zysku do opodatkowania: zysku minus zelfstandigenaftrek (1200 € w 2026 roku, jeśli spełniasz urencriterium, czyli holenderskie kryterium godzin), w pierwszych latach startersaftrek (2123 €), a potem 12,7% mkb-winstvrijstelling. Od tego w 2026 roku obowiązują progi box 1 dla osób przed wiekiem emerytalnym AOW: 35,75% do 38 883 €, 37,56% od 38 883 € do 78 426 € i 49,50% powyżej. Od wyniku odejmuje się ogólną ulgę podatkową (algemene heffingskorting) i ulgę za pracę (arbeidskorting), które mogą go wyraźnie obniżyć.
Dlatego stały procent obrotu słabo się sprawdza: ulgi maleją, gdy zarabiasz więcej, a drugi dochód z etatu przesuwa twój zysk do wyższego progu. Lepiej policzyć to na własnych liczbach i powtarzać w ciągu roku, bo podatek dotyczy całego roku, a nie miesiąca.
Skarbonka trzecia: składka Zvw, i jak rozłożyć płatności
Jako przedsiębiorca sam płacisz holenderskiemu urzędowi skarbowemu (Belastingdienst) składkę zdrowotną zależną od dochodu (Zvw), osobno od podatku dochodowego. W 2026 roku wynosi 4,85% dochodu, do maksymalnego dochodu składkowego 79 409 € — czyli najwyżej ok. 3851 €. Dostajesz na nią osobną wstępną decyzję, zwykle na podstawie wcześniejszego roku; jeśli zarabiasz mniej, niż zakłada szacunek, możesz ją zmienić online.
O wstępną decyzję w podatku dochodowym (voorlopige aanslag) możesz wystąpić sam; Belastingdienst poleca to początkującym przedsiębiorcom, którzy spodziewają się zysku. Płacisz wtedy bieżący rok w maksymalnie jedenastu ratach miesięcznych albo naraz, zamiast płacić wszystko w przyszłym roku po zeznaniu. Kwotę tej decyzji opierasz na spodziewanym zysku — i tu wracasz do skarbonki drugiej.
Co program liczy za ciebie
W booxx w Zestawieniach znajdziesz funkcję IB & Zvw. Liczy od zysku z twojej księgowości: najpierw zelfstandigenaftrek i startersaftrek, potem mkb-winstvrijstelling, potem progi, następnie algemene heffingskorting i arbeidskorting, a osobno składkę Zvw do maksimum. Sam uzupełniasz to, czego nie widać w księgowości: czy spełniasz urencriterium, czy dopiero zaczynasz, czy cały rok mieszkałeś w Holandii i jakie miałeś inne dochody, np. z etatu.
Jeśli wybierzesz część roku, program najpierw przelicza zysk na cały rok, liczy od niego podatek i pokazuje część przypadającą na miniony okres — dzięki temu progi i ulgi zgadzają się także w kwietniu. To szacunek do odkładania, a nie zeznanie: nie uwzględnia box 3, partnera podatkowego ani własnego domu. Program działa po niderlandzku, angielsku, polsku, węgiersku i rumuńsku, a przez 90 dni możesz go testować bez podawania metody płatności.
Zaktualizowano 2 października 2026. Ogólne wyjaśnienie przepisów niderlandzkich, nie jest to porada podatkowa — w swojej sytuacji decyduj wspólnie z księgowym lub niderlandzkim urzędem skarbowym.