Pușculița unu: TVA-ul
TVA-ul de pe facturile tale sunt bani pe care îi încasezi pentru administrația fiscală neerlandeză (Belastingdienst). Pune-l deoparte în momentul în care plătește clientul și scade TVA-ul plătit de tine pe costurile firmei; diferența o plătești prin declarația de TVA, la majoritatea antreprenorilor trimestrial. Cine tratează acest TVA ca cifră de afaceri rămâne fără bani la sfârșitul trimestrului.
Dacă ești sub KOR, nu facturezi TVA și această pușculiță e goală. Cum funcționează cotele și declarația găsești în ghidul despre TVA în Olanda.
Pușculița doi: impozitul pe venit
Impozitul pe venit nu îl calculezi din cifra de afaceri și nici din tot profitul, ci din profitul impozabil: profitul minus zelfstandigenaftrek (1.200 € în 2026, dacă îndeplinești urencriterium, adică criteriul de ore neerlandez), în primii ani startersaftrek (2.123 €), apoi scutirea mkb-winstvrijstelling de 12,7%. Pe acesta se aplică în 2026 tranșele din box 1 pentru cei sub vârsta de pensionare AOW: 35,75% până la 38.883 €, 37,56% de la 38.883 € la 78.426 € și 49,50% peste. Din rezultat se scad creditul fiscal general (algemene heffingskorting) și creditul pentru muncă (arbeidskorting), care îl pot reduce considerabil.
De aceea un procent fix din cifra de afaceri funcționează prost: creditele scad pe măsură ce câștigi mai mult, iar un al doilea venit dintr-un contract de muncă îți împinge profitul într-o tranșă mai mare. Mai bine calculezi pe cifrele tale și refaci calculul în timpul anului, pentru că impozitul se aplică pe tot anul, nu pe lună.
Pușculița trei: contribuția Zvw, și cum eșalonezi
Ca antreprenor plătești singur administrației fiscale neerlandeze (Belastingdienst) contribuția dependentă de venit pentru legea asigurărilor de sănătate (Zvw), separat de impozitul pe venit. În 2026 este 4,85% din venit, până la un venit maxim de contribuție de 79.409 € — deci cel mult aproximativ 3.851 €. Primești pentru ea o decizie provizorie separată, de obicei pe baza unui an anterior; dacă câștigi mai puțin decât estimarea, o poți modifica online.
Pentru impozitul pe venit poți cere singur o decizie provizorie (voorlopige aanslag); Belastingdienst o recomandă antreprenorilor la început care se așteaptă la profit. Plătești atunci anul în curs în cel mult unsprezece rate lunare sau dintr-odată, în loc să plătești totul anul viitor după declarație. Suma deciziei o bazezi pe profitul așteptat — și astfel te întorci la pușculița doi.
Ce calculează programul pentru tine
În booxx găsești la Situații funcția IB & Zvw. Calculează din profitul din contabilitatea ta: întâi zelfstandigenaftrek și startersaftrek, apoi mkb-winstvrijstelling, apoi tranșele, apoi algemene heffingskorting și arbeidskorting, iar separat contribuția Zvw până la maxim. Completezi tu ce nu reiese din contabilitate: dacă îndeplinești urencriterium, dacă ești la început, dacă ai locuit tot anul în Țările de Jos și ce alte venituri ai avut, de exemplu salariu.
Dacă alegi doar o parte din an, programul extrapolează întâi profitul la un an întreg, calculează impozitul pe acesta și arată partea care revine lunilor trecute — astfel tranșele și creditele sunt corecte și în aprilie. Este o estimare pentru rezerve, nu o declarație: nu ține cont de box 3, de un partener fiscal sau de locuința proprie. Programul funcționează în neerlandeză, engleză, poloneză, maghiară și română, și îl poți încerca 90 de zile fără metodă de plată.
Actualizat la 2 octombrie 2026. Explicație generală a regulilor din Țările de Jos, nu constituie consultanță fiscală — pentru situația ta decide împreună cu contabilul tău sau cu administrația fiscală neerlandeză.