Ghid
Contabilitate în Țările de Jos, explicată
Regulile neerlandeze se aplică tuturor la fel. Explicațiile despre ele există aproape exclusiv în neerlandeză — și exact asta e problema dacă ai o firmă aici, dar nu citești limba.
Pe scurt
Contabilitatea în Țările de Jos se reduce la câteva termene și praguri valorice. Declarația de TVA și plata aferentă trebuie depuse până în ultima zi a lunii următoare perioadei de raportare: dacă declari trimestrial, trimestrul al treilea trebuie depus până la 31 octombrie. Documentele le păstrezi șapte ani, iar zece ani dacă privesc bunuri imobile. Dacă rămâi sub 20 000 € cifră de afaceri pe an calendaristic, regimul pentru micii întreprinzători (KOR) îți permite să rămâi complet în afara TVA-ului; la vânzarea către persoane fizice din alte țări UE, pragul este de 10 000 € pe an. Dacă dedici 1.225 de ore pe an firmei tale, în 2026 aceasta valorează o deducere pentru persoane care desfășoară activități independente de 1.200 €. Dacă lucrezi ca subcontractant în construcții, nu îi facturezi TVA antreprenorului, ci scrii „btw verlegd” pe factură. Împreună cu ce trebuie să conțină factura, acest ghid explică aceste nouă subiecte în cinci limbi: neerlandeză, engleză, poloneză, maghiară și română. Dacă într-o scrisoare dai de un cuvânt ca voorlopige aanslag, naheffingsaanslag sau suppletie, îl găsești în glosar: douăzeci și nouă de termeni neerlandezi, fiecare explicat în două-trei propoziții. Dacă nu știi sigur dacă poți face singur toate acestea, ghidul „Contabilitate singur sau cu contabil?” arată când te descurci singur și când merită un contabil.
Ce trebuie făcut și când
Termenele și pragurile valorice cu care se confruntă orice antreprenor din Țările de Jos, într-o singură listă. Sumele care se schimbă de la an la an sunt cele pentru 2026; totul de mai jos a fost verificat la administrația fiscală neerlandeză (Belastingdienst).
- Declarația de TVA
- Până în ultima zi a lunii următoare perioadei tale de raportare — atât declarația, cât și plata. Dacă declari trimestrial, trimestrul iulie-septembrie trebuie depus până la 31 octombrie.
- Declarația de impozit pe venit
- Termenul este menționat în scrisoarea primită de la administrația fiscală neerlandeză (Belastingdienst); de multe ori este 1 mai. Dacă în anul respectiv ai venit în Țările de Jos sau ai plecat, depui un formular M în locul declarației obișnuite.
- Păstrarea documentelor
- Șapte ani pentru întreaga contabilitate: facturi, extrase de cont, cartea mare și calculele din spatele lor. Zece ani pentru datele privind bunurile imobile. Păstrarea în format digital este permisă.
- Regimul pentru micii întreprinzători (KOR)
- Maximum 20 000 € cifră de afaceri pe an calendaristic, iar limita se aplică atât anului curent, cât și celui precedent. Dacă aderi, nu facturezi TVA — dar nici nu mai deduci TVA-ul de pe propriile achiziții.
- Vânzarea către persoane fizice din UE
- Până la 10 000 € pe an calendaristic, cumulat pe toate țările UE, facturezi pur și simplu TVA neerlandez. Peste acest prag se aplică TVA-ul din țara clientului tău; îl raportezi într-un singur loc, prin ghișeul unic (OSS).
- Deducerea pentru activități independente
- 1.225 de ore pe an calendaristic dedicate firmei și mai mult timp acolo decât la alte activități. În 2026 aceasta valorează 1.200 €, plus, în primii ani, de până la trei ori 2.123 € deducere pentru începători.
- Deducerea pentru investiții (KIA)
- Dacă în 2026 investești între 2.901 € și 398.236 € în active fixe, primești o deducere suplimentară din profit. Un activ care costă mai puțin de 450 € nu intră în acest total.
Subiectele
Calculatoare pentru ZZP
Toate cele cinci calculatoare gratuite într-un loc: venit net, tarif orar, urencriterium, TVA și KIA, cu cotele din 2026.
ContinuăCalculator venit net ZZP
Introdu cifra de afaceri și costurile și vezi cât îți rămâne după impozitul pe venit olandez și contribuția Zvw, pe an și pe lună, cu cotele din 2026.
ContinuăCalculator tarif orar ZZP
De la netul pe care vrei să-l păstrezi lunar la profitul, cifra de afaceri și tariful orar minim pe care trebuie să-l ceri — cu impozitul olandez din 2026.
ContinuăGlosar
Voorlopige aanslag, naheffingsaanslag, btw-id, suppletie: douăzeci și nouă de termeni fiscali olandezi de la Belastingdienst și KvK, fiecare explicat în două-trei propoziții.
ContinuăZZP în Olanda – ce înseamnă
ZZP înseamnă independent fără angajați. Nu e o formă juridică, dar ești antreprenor: ce înseamnă asta pentru înregistrare, taxe și contabilitate.
ContinuăCum deschizi o firmă în Olanda
Înregistrarea la KvK, numerele de TVA de la Belastingdienst, administrația fiscală neerlandeză, și o evidență corectă de la prima factură.
ContinuăZZP în Olanda fără adresă olandeză
Înscrierea la KvK dacă (încă) nu locuiești în Olanda: când ai nevoie de o adresă olandeză de domiciliu, când e suficient RNI și ce iei cu tine.
ContinuăDigiD pentru ZZP: cum îl obții
Cu DigiD îți înscrii eenmanszaak la KvK și intri în Mijn Belastingdienst Zakelijk. Cum îl obții, cu adresă în Olanda sau din străinătate.
ContinuăeHerkenning: îți trebuie ca PFA?
eHerkenning este autentificarea pentru firme la autoritățile olandeze. Când îți ajunge DigiD ca eenmanszaak, când nu și cum îl ceri.
ContinuăCont bancar de firmă: obligatoriu?
Ai nevoie de un cont bancar de firmă ca ZZP în Olanda? Când e obligatoriu, când poți folosi contul personal, ce cere banca și dacă e permis un cont din străinătate.
ContinuăAsigurare ZZP în Olanda
Ce asigurare e obligatorie ca ZZP și ce nu: asigurarea de sănătate, AOV (obligatorie probabil din 2030), răspunderea civilă a firmei și cea profesională.
ContinuăContabilitate singur sau cu contabil?
Contabilul nu este obligatoriu. Când te descurci singur, când ajutorul are sens și ce faci dacă încă nu citești în neerlandeză.
ContinuăÎmputernicirea contabilului
Cum îți împuternicești contabilul la Belastingdienst cu DigiD sau eHerkenning, ce este scrisoarea de înregistrare și cum retragi împuternicirea.
ContinuăTVA în Olanda
Cotele de 21%, 9% și 0%, ce este scutit, cele două numere de TVA, declarația trimestrială și cele trei excepții: KOR, taxarea inversă și UE.
ContinuăCod de TVA olandez și omzetbelastingnummer
Cele două numere de la administrația fiscală neerlandeză (Belastingdienst): btw-id pentru facturi și omzetbelastingnummer doar pentru Belastingdienst. Cum arată, unde le găsești și cum verifici un cod.
ContinuăDeclarația de TVA
Cât de des se depune declarația, ce înseamnă rubricile de la 1a la 5b și cele trei greșeli făcute cel mai des.
ContinuăFactura: mențiuni obligatorii
Ce trebuie să conțină obligatoriu factura, în ce termen o trimiți și cât timp o păstrezi — regulile administrației fiscale neerlandeze (Belastingdienst) într-un singur loc.
ContinuăFactură neplătită în Olanda
Termen de plată, reamintire, somație, costuri de recuperare și dobânda legală: ce poți cere când o factură rămâne neplătită, la firme și la consumatori.
ContinuăScutirea KOR
Pragul de 20.000 €, ce se schimbă dacă intri în regim și excepția uitată cel mai des.
ContinuăPăstrarea documentelor
Ce trebuie păstrat șapte ani, de ce forma digitală este permisă și ce fișier cere administrația fiscală olandeză la un control.
ContinuăColaborarea cu biroul de contabilitate
Ghid pentru clienții unui birou de contabilitate: emiterea facturilor, trimiterea bonurilor și a facturilor de achiziție și răspunsul la întrebările biroului, în limba ta.
ContinuăVânzări în UE
Întreprindere sau persoană fizică — asta e prima întrebare: ea decide dacă ajungi la rubrica 3b și declarația recapitulativă sau la pragul de 10.000 €.
ContinuăBtw verlegd (taxare inversă)
Ești subcontractant în construcții? Atunci nu pui TVA pe factură, ci scrii „btw verlegd” — iar TVA-ul de pe propriile achiziții îl primești înapoi.
ContinuăCheltuieli deductibile pentru ZZP
Ce cheltuieli scade un ZZP din profit: cele de firmă 100%, cele mixte doar partea de firmă, 0,25 € pe kilometru, iar mâncarea, băutura și protocolul peste prag sau 80%.
ContinuăDeduceri fiscale pentru ZZP
Zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling și KIA: cât valorează în 2026, în ce ordine, cu un exemplu de calcul.
ContinuăCriteriul de ore
Cele 1.225 de ore de care depinde deducerea pentru activitate independentă: ce ore se pun la socoteală și de ce o jumătate de an de activitate nu înseamnă jumătate din ore.
ContinuăCât să pui deoparte pentru taxe
Trei pușculițe: TVA-ul, impozitul pe venit și contribuția Zvw. Ce intră în fiecare, cotele din 2026 și cum plătești lunar în loc de o dată.
ContinuăVoorlopige aanslag (impunere provizorie)
Ce este voorlopige aanslag, cum îl verifici și îl modifici, până când poți face asta și de ce, la început, merită să-l ceri singur.
ContinuăToeslagen ca ZZP
Zorgtoeslag sau huurtoeslag ca ZZP: ce venit declari (nu profitul), cum îl estimezi și de ce îl verifici la fiecare declarație de TVA.
ContinuăScrisoare de la Belastingdienst
Aangiftebrief, voorlopige sau definitieve aanslag, naheffingsaanslag sau amendă: ce înseamnă fiecare scrisoare, ce ai de făcut și până când.
ContinuăDeclarația fiscală în Olanda
Când ești obligat să depui declarația, când este doar înțelept, și formularul M pentru anul în care ai venit în Olanda.
ContinuăDeducerea pentru investiții (KIA)
28% din cât investești se scad din profit — dar abia peste 2.901 €, nu sub 450 € pe bucată și nu pentru autoturism.
ContinuăCum închizi firma ZZP în Olanda
Când închei activitatea de ZZP: radierea de la KvK, ultima declarație de TVA, profitul din încetare în impozitul pe venit și ce păstrezi șapte ani.
ContinuăUn program de contabilitate care vorbește limba ta
Actualizat la 2 octombrie 2026. Explicație generală a regulilor din Țările de Jos, nu constituie consultanță fiscală — pentru situația ta decide împreună cu contabilul tău sau cu administrația fiscală neerlandeză.
Pentru contabili
Lucrul în mediul biroului
Ghid pentru birourile de contabilitate: cum citești lista de sarcini, cum faci aceeași treabă la toți clienții pe rând, cum planifici termenele de TVA și cum dai drepturi fiecărui angajat.
ContinuăImportul fișierului de audit
Ce program de contabilitate din Olanda citește un fișier de audit (XAF) din alt program, ce lipsește din fișier și ce versiune alegi.
ContinuăPlanul de conturi olandez în română
Planul de conturi cu care pornește o întreprindere individuală în Olanda, cont cu cont: numele olandez lângă cel românesc.
ContinuăBirou de contabilitate în Olanda
Ce rezolvi când deschizi un birou de contabilitate în Olanda: KvK, beconnummer, Wwft și ce titlu ai voie să folosești.
Continuăbooxx.nlContabilitatea vorbește limba ta
Începe cu trimestrul în care ești acum
Creează o contabilitate, emite prima factură și vezi dacă îți convine. Primele 90 de zile sunt gratuite și nu îți cerem nicio metodă de plată, deci nu ai ce anula mai târziu.
90 de zile gratuit · fără metodă de plată · apoi anulare lunară