Poradnik
Księgowość w Holandii, wyjaśniona
Niderlandzkie przepisy obowiązują wszystkich tak samo. Wyjaśnienia do nich istnieją prawie wyłącznie po niderlandzku — i to jest właśnie problem, jeśli prowadzisz tu firmę, a tego języka nie czytasz.
W skrócie
Księgowość w Holandii sprowadza się do kilku terminów i kwot granicznych. Deklarację VAT i płatność składasz najpóźniej ostatniego dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym: przy rozliczeniu kwartalnym trzeci kwartał musi więc wpłynąć do 31 października. Dokumentację przechowujesz siedem lat, a dziesięć lat, jeśli dotyczy nieruchomości. Jeśli nie przekraczasz 20 000 € obrotu w roku kalendarzowym, dzięki zwolnieniu dla małych przedsiębiorców (KOR) możesz w ogóle pozostać poza VAT-em; przy sprzedaży osobom prywatnym w innych krajach UE granica wynosi 10 000 € rocznie. Jeśli poświęcisz firmie 1225 godzin rocznie, w 2026 roku daje to odliczenie dla samozatrudnionych w wysokości 1200 €. Jeśli pracujesz jako podwykonawca w budownictwie, nie doliczasz VAT-u wykonawcy, tylko piszesz na fakturze „btw verlegd”. Razem z tym, co musi zawierać faktura, ten poradnik wyjaśnia te dziewięć tematów w pięciu językach: niderlandzkim, angielskim, polskim, węgierskim i rumuńskim. Jeśli w piśmie trafisz na słowo takie jak voorlopige aanslag, naheffingsaanslag czy suppletie, znajdziesz je w słowniczku: dwadzieścia dziewięć holenderskich pojęć, każde wyjaśnione w dwóch–trzech zdaniach. Jeśli nie wiesz, czy dasz radę zrobić to wszystko sam, poradnik „Księgowość samemu czy księgowy?” wyjaśnia, kiedy wystarczy samodzielna księgowość, a kiedy warto mieć księgowego.
Co i kiedy trzeba zrobić
Terminy i kwoty graniczne, z którymi spotyka się każdy przedsiębiorca w Holandii, zebrane w jednym miejscu. Kwoty, które zmieniają się co roku, podane są dla 2026 roku; wszystko poniżej zostało sprawdzone w niderlandzkim urzędzie skarbowym (Belastingdienst).
- Deklaracja VAT
- Najpóźniej ostatniego dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym — zarówno deklaracja, jak i płatność. Przy rozliczeniu kwartalnym kwartał od lipca do września musi więc wpłynąć do 31 października.
- Deklaracja podatku dochodowego
- Termin podany jest w piśmie od niderlandzkiego urzędu skarbowego (Belastingdienst); często jest to 1 maja. Jeśli w danym roku przyjechałeś do Holandii lub z niej wyjechałeś, składasz formularz M zamiast zwykłej deklaracji.
- Przechowywanie dokumentacji
- Siedem lat dla całej dokumentacji: faktur, wyciągów bankowych, księgi głównej i stojących za nimi wyliczeń. Dla danych o nieruchomościach — dziesięć lat. Forma cyfrowa jest dopuszczalna.
- Zwolnienie dla małych przedsiębiorców (KOR)
- Maksymalnie 20 000 € obrotu w roku kalendarzowym, przy czym limit dotyczy zarówno bieżącego roku, jak i roku poprzedniego. Jeśli przystąpisz, nie naliczasz VAT-u — ale też nie odliczasz VAT-u od własnych zakupów.
- Sprzedaż osobom prywatnym w UE
- Do 10 000 € rocznie łącznie we wszystkich krajach UE naliczasz zwykły niderlandzki VAT. Powyżej tej kwoty obowiązuje VAT kraju Twojego klienta; zgłaszasz go w jednym miejscu przez punkt kompleksowej obsługi (OSS).
- Odliczenie dla samozatrudnionych
- 1225 godzin rocznie poświęconych firmie oraz więcej czasu na nią niż na inną pracę. W 2026 roku daje to 1200 €, a w pierwszych latach dodatkowo do trzech razy 2123 € ulgi dla początkujących.
- Odliczenie inwestycyjne (KIA)
- Jeśli w 2026 roku zainwestujesz w środki trwałe od 2901 € do 398 236 €, otrzymasz dodatkowe odliczenie od zysku. Środek trwały o wartości poniżej 450 € nie liczy się do tej sumy.
Tematy
Kalkulatory dla ZZP
Wszystkie pięć darmowych kalkulatorów w jednym miejscu: netto, stawka godzinowa, urencriterium, VAT i KIA, według stawek na 2026 rok.
Czytaj dalejKalkulator ZZP netto
Wpisz obrót i koszty i zobacz, ile zostaje ci po holenderskim podatku dochodowym i składce Zvw, rocznie i miesięcznie, według stawek na 2026 rok.
Czytaj dalejKalkulator stawki godzinowej ZZP
Od kwoty netto, którą chcesz mieć co miesiąc, do zysku, obrotu i minimalnej stawki godzinowej — z holenderskim podatkiem na 2026 rok.
Czytaj dalejSłowniczek
Voorlopige aanslag, naheffingsaanslag, btw-id, suppletie: dwadzieścia dziewięć holenderskich pojęć z Belastingdienst i KvK, każde wyjaśnione w dwóch–trzech zdaniach.
Czytaj dalejZZP w Holandii – co to jest
ZZP to samozatrudniony bez pracowników. To nie forma prawna, ale jesteś przedsiębiorcą: co to oznacza dla rejestracji, podatków i księgowości.
Czytaj dalejJak założyć firmę w Holandii
Rejestracja w KvK, numery VAT od holenderskiego Belastingdienst i księgowość, która zgadza się od pierwszej faktury.
Czytaj dalejZZP w Holandii bez meldunku
Rejestracja w KvK, gdy (jeszcze) nie mieszkasz w Holandii: kiedy potrzebujesz holenderskiego adresu zamieszkania, kiedy wystarczy RNI i co zabrać.
Czytaj dalejDigiD dla ZZP: jak założyć
Przez DigiD rejestrujesz eenmanszaak w KvK i logujesz się do Mijn Belastingdienst Zakelijk. Jak go założyć, z adresem w Holandii albo z zagranicy, bez meldunku.
Czytaj dalejeHerkenning: co to jest i czy potrzebujesz?
eHerkenning to firmowe logowanie do holenderskich urzędów. Kiedy jednoosobowej działalności wystarczy DigiD, kiedy nie i jak go zamówić.
Czytaj dalejKonto firmowe: czy obowiązkowe?
Czy jako ZZP w Holandii musisz mieć konto firmowe? Kiedy jest obowiązkowe, kiedy wolno używać konta prywatnego, czego chce bank i czy można mieć konto za granicą.
Czytaj dalejUbezpieczenie ZZP w Holandii
Które ubezpieczenie jest obowiązkowe dla ZZP, a które nie: zdrowotne, od niezdolności do pracy (obowiązkowe prawdopodobnie od 2030), OC firmy i zawodowe.
Czytaj dalejKsięgowość samemu czy księgowy?
Księgowy nie jest obowiązkowy. Kiedy dasz radę sam, kiedy pomoc ma sens i co zrobić, jeśli jeszcze nie czytasz po niderlandzku.
Czytaj dalejUpoważnienie dla księgowego
Jak upoważnić księgowego w Belastingdienst przez DigiD lub eHerkenning, czym jest list rejestracyjny i jak cofnąć upoważnienie.
Czytaj dalejVAT w Holandii
Stawki 21%, 9% i 0%, co jest zwolnione, twoje dwa numery VAT, deklaracja kwartalna i trzy wyjątki: KOR, odwrotne obciążenie i UE.
Czytaj dalejNumer BTW i omzetbelastingnummer
Twoje dwa numery od holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst): btw-id na faktury i omzetbelastingnummer tylko do kontaktu z Belastingdienst. Jak wyglądają, gdzie je znaleźć i jak sprawdzić numer.
Czytaj dalejDeklaracja VAT
Jak często się składa deklarację, co oznaczają pola od 1a do 5b i trzy najczęściej popełniane błędy.
Czytaj dalejFaktura: wymagane dane
Co obowiązkowo musi być na fakturze, w jakim terminie ją wysyłasz i jak długo ją przechowujesz — przepisy niderlandzkiego urzędu skarbowego (Belastingdienst) w jednym miejscu.
Czytaj dalejNiezapłacona faktura w Holandii
Termin płatności, przypomnienie, wezwanie do zapłaty, koszty windykacji i odsetki ustawowe: czego możesz żądać, gdy faktura nie jest zapłacona.
Czytaj dalejZwolnienie KOR
Próg 20 000 €, co się zmienia po przystąpieniu i wyjątek, o którym najczęściej się zapomina.
Czytaj dalejPrzechowywanie dokumentów
Co trzeba przechowywać przez siedem lat, dlaczego forma cyfrowa jest dopuszczalna i o jaki plik prosi holenderski urząd skarbowy podczas kontroli.
Czytaj dalejWspółpraca z biurem rachunkowym
Poradnik dla klienta biura rachunkowego: wystawianie faktur, wysyłanie paragonów i faktur zakupowych oraz odpowiadanie na pytania biura, w Twoim języku.
Czytaj dalejSprzedaż w UE
Przedsiębiorca czy konsument — to pierwsze pytanie: ono decyduje, czy trafiasz do pola 3b i informacji podsumowującej, czy do progu 10 000 €.
Czytaj dalejBtw verlegd (odwrotne obciążenie)
Jesteś podwykonawcą w budownictwie? Nie doliczasz VAT-u do faktury, tylko piszesz „btw verlegd” — a VAT od własnych zakupów dostajesz z powrotem.
Czytaj dalejKoszty ZZP w Holandii – co można odliczyć
Jakie koszty ZZP-owiec odlicza od zysku: firmowe w 100%, mieszane tylko w części firmowej, 0,25 € za kilometr, a jedzenie, napoje i reprezentacja powyżej progu albo w 80%.
Czytaj dalejUlgi podatkowe dla ZZP
Zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling i KIA: ile dają w 2026 roku, w jakiej kolejności, z przykładem wyliczenia.
Czytaj dalejKryterium godzin
1225 godzin, od których zależy odliczenie dla samozatrudnionych: które godziny się liczą i dlaczego pół roku działalności nie oznacza, że wystarczy połowa.
Czytaj dalejIle odkładać na podatek
Trzy skarbonki: VAT, podatek dochodowy i składka Zvw. Co trafia do każdej, stawki na 2026 rok i jak płacić co miesiąc zamiast naraz.
Czytaj dalejVoorlopige aanslag – co to jest
Czym jest voorlopige aanslag, jak go sprawdzić i zmienić, do kiedy można to zrobić i dlaczego na start warto złożyć o niego wniosek samemu.
Czytaj dalejToeslagen dla ZZP
Zorgtoeslag albo huurtoeslag jako ZZP: jaki dochód podajesz (nie zysk), jak go oszacować i dlaczego sprawdzać go przy każdej deklaracji VAT.
Czytaj dalejList z Belastingdienst
Aangiftebrief, voorlopige albo definitieve aanslag, naheffingsaanslag czy kara: który list co oznacza, co zrobić i w jakim terminie.
Czytaj dalejRozliczenie podatku w Holandii
Kiedy musisz złożyć deklarację, kiedy jest to tylko rozsądne, i formularz M za rok, w którym przyjechałeś do Holandii.
Czytaj dalejOdliczenie inwestycyjne (KIA)
28% tego, co zainwestujesz, odliczasz od zysku — ale dopiero powyżej 2901 €, nie poniżej 450 € za sztukę i nie na samochód osobowy.
Czytaj dalejJak zamknąć firmę ZZP w Holandii
Koniec działalności ZZP: wyrejestrowanie z KvK, ostatnia deklaracja VAT, zysk z likwidacji w podatku dochodowym i to, co przechowujesz przez siedem lat.
Czytaj dalejProgram księgowy, który mówi Twoim językiem
Zaktualizowano 2 października 2026. Ogólne wyjaśnienie przepisów niderlandzkich, nie jest to porada podatkowa — w swojej sytuacji decyduj wspólnie z księgowym lub niderlandzkim urzędem skarbowym.
Dla księgowych
Praca w środowisku biura
Instrukcja dla biur rachunkowych: jak czytać kolejkę zadań, wykonać tę samą pracę u wszystkich klientów po kolei, planować terminy VAT i nadawać uprawnienia pracownikom.
Czytaj dalejWczytywanie pliku audytowego
Który holenderski program księgowy wczyta plik audytowy (XAF) z innego programu, czego w pliku nie ma i którą wersję wybrać.
Czytaj dalejHolenderski plan kont po polsku
Plan kont, od którego zaczyna jednoosobowa firma w Holandii, konto po koncie: nazwa holenderska obok polskiej.
Czytaj dalejBiuro rachunkowe w Holandii
Co załatwiasz, otwierając biuro rachunkowe w Holandii: KvK, beconnummer, Wwft i jakiego tytułu wolno ci używać.
Czytaj dalejbooxx.nlKsięgowość w Twoim języku
Zacznij od kwartału, w którym właśnie jesteś
Załóż księgowość, wystaw pierwszą fakturę i sprawdź, czy to działa u Ciebie. Pierwsze 90 dni jest za darmo i nie prosimy o metodę płatności, więc nie ma czego później wypowiadać.
90 dni za darmo · bez metody płatności · potem rezygnacja co miesiąc