A támogatása egy olyan jövedelemtől függ, amelyet saját maga becsül. Vállalkozóként ezt csak utólag tudja biztosan, ezért gyakrabban becsül.
Röviden
A zorgtoeslag (egészségbiztosítási támogatás), a huurtoeslag (lakbértámogatás) és a kindgebonden budget esetén a toetsingsinkomen számít: a jövedelemadó szerinti összevont jövedelem (verzamelinkomen), nem a nyereség. ZZP-sként a nyereségből először levonja a vállalkozói kedvezményeket, például a zelfstandigenaftrek-et (önálló vállalkozói levonás), valamint az mkb-winstvrijstelling-et (kkv-nyereségmentesség); ami marad, az a vállalkozásból származó, beszámító jövedelem. Mivel az év még nem ért véget, ezt a jövedelmet saját maga becsüli, és a Mijn toeslagen felületen vagy a Toeslagen alkalmazásban jelenti be. A Belastingdienst, a holland adóhivatal azt tanácsolja a vállalkozóknak, hogy rendszeresen vizsgálják felül a becslést, például minden áfabevallásnál, és inkább kicsit magasabbra becsüljenek, mint alacsonyabbra: a túl alacsony becslés utólagos visszafizetést jelent. Ha előzetes kivetése (voorlopige aanslag) is van, a megváltozott jövedelmet kétszer kell bejelentenie, mindkettőhöz külön.
A toetsingsinkomen: a jövedelemadó-kivetés szerinti verzamelinkomen. Nem a nyereség, és nem a forgalom.
ZZP-sként
Nyereség mínusz a vállalkozói kedvezmények (például a zelfstandigenaftrek) és mínusz az mkb-winstvrijstelling. A toeslagpartner jövedelme is beszámít.
Becslés
A lehető legpontosabban, és inkább kicsit magasabbra: a túl alacsony visszafizetést jelent.
Mikor újra
Minden változásnál; a holland adóhivatal vállalkozóknak minden áfabevallást javasol erre. Bejelentés a Mijn toeslagen felületen vagy a Toeslagen alkalmazásban.
Utólagos igénylés
A zorgtoeslag, a huurtoeslag és a kindgebonden budget a következő év december 31-ig igényelhető.
Példa: milyen jövedelmet ad meg egy ZZP-s 30 000 € nyereségnél
Egy ZZP-s idén 30 000 € nyereségre számít, teljesíti az urencriterium-ot (óraszám-kritérium), és nincs más jövedelme, toeslagpartnere és box 3-as vagyona. A nyereség kitalált; a levonás és a mentesség a 2026-os, az oldal nettó kalkulátorával számolva.
Példa: milyen jövedelmet ad meg egy ZZP-s 30 000 € nyereségnél
Nyereség (bevétel mínusz költség)
30 000 €
Zelfstandigenaftrek
− 1200 €
Mkb-winstvrijstelling (12,7%)
− 3658 €
Vállalkozási jövedelem a toeslagen-hez
25 142 €, nem 30 000 €
Ha bizonytalan
Adjon meg valamivel többet. Ha a jövedelme utólag alacsonyabb, a hiányzó támogatást később megkapja
A tanulság: aki az adóköteles nyereség helyett a nyereséget adja meg, túlbecsüli a jövedelmét, és az év során kevesebb támogatást kap, mint ami járna; a különbözet csak a végleges számítás után jön. Aki a forgalmat adja meg, még jobban túlbecsül. Kétség esetén használja a holland adóhivatal 'Bereken het toetsingsinkomen' eszközét; az egyéb jövedelem, a partner és a vagyon is beszámít. A külföldi jövedelem is beszámít, bár nem szerepel a verzamelinkomen-ben.
Ha jövedelemadó-bevallást ad be, a toetsingsinkomen megegyezik a végleges kivetésben szereplő verzamelinkomen-nel. Vállalkozónál a vállalkozásból származó rész a nyereség mínusz a vállalkozói kedvezmények, például a zelfstandigenaftrek, ha teljesíti az urencriterium-ot, és mínusz az mkb-winstvrijstelling. Ehhez jönnek az egyéb jövedelmek, például egy mellette végzett munka bére, és a toeslagpartner jövedelme.
Ha van előzetes kivetése a jövedelemadóra, abban szerepel a becsült verzamelinkomen: ez jó kiindulópont. Anélkül saját maga becsül; erre a Belastingdienst 'Bereken het toetsingsinkomen' eszköze szolgál.
Becsüljön újra minden áfabevallásnál
Egy munkavállaló nagyjából tudja, mennyit keres idén; egy ZZP-s nem. Ezért a holland adóhivatal azt tanácsolja a vállalkozóknak, hogy rendszeresen vizsgálják felül a becslésüket, például minden alkalommal, amikor áfabevallást adnak be. Ha az előző becslés már nem stimmel, jelentsen be újat a Mijn toeslagen felületen vagy a Toeslagen alkalmazásban; öt héten belül új számítást kap.
Ha előzetes kivetése is van, a megváltozott jövedelmet kétszer kell bejelentenie: a Mijn toeslagen felületen a támogatáshoz, és a Mijn Belastingdienst felületen az előzetes kivetéshez. Az új év kezdete előtt pedig készítsen új becslést, mert az idei jövedelem keveset mond a jövő éviről.
A túl magas jobb, mint a túl alacsony
Ha túl alacsonyra becsül, az év során túl sok támogatást kap, és a végleges számítás után vissza kell fizetnie. Ha kicsit magasabbra becsül, a hiányzó összeget utólag megkapja. A helyes összeget adja meg: az adóköteles nyereséget, ne a forgalmat. Csak kétség esetén kerekítsen felfelé.
Ha a jövedelme annyira ingadozik, hogy inkább várna, megteheti: a zorgtoeslag, a huurtoeslag és a kindgebonden budget a következő év december 31-ig igényelhető, amikor már ismert a jövedelme.
Amit a program nyomon követ Ön helyett
A jó becslés az eddigi nyereséggel kezdődik. A booxx programban ez az eredménykimutatásában van, az IB & Zvw tartalékolás pedig egész évre vetíti, a zelfstandigenaftrek-kel és az mkb-winstvrijstelling-gel együtt. Ha a programban adja be az áfabevallást, ugyanakkor megvannak a számai egy új toeslagen-becsléshez is.
A bejelentést saját maga teszi meg a Mijn toeslagen felületen; a program semmit nem jelent be. Magyarul, angolul, hollandul, lengyelül és románul működik, és 90 napig kipróbálhatja fizetési mód megadása nélkül.
Frissítve: 2026. október 2.. Általános magyarázat a holland szabályokról, nem adótanácsadás — az Ön helyzetéről a könyvelőjével vagy a holland adóhivatallal együtt döntsön.
Gyakori kérdések
Milyen jövedelmet ad meg egy ZZP-s a toeslagen-hez?
A toetsingsinkomen-t: a jövedelemadó szerinti összevont jövedelmet (verzamelinkomen). A vállalkozásból származó részre ez a nyereség mínusz a vállalkozói kedvezmények és az mkb-winstvrijstelling, nem a nyereség és nem a forgalom. A toeslagpartner jövedelme is beszámít.
ZZP-sként gyakrabban kell bejelentenem a jövedelmemet?
Igen, amint a becslés már nem stimmel. A Belastingdienst azt tanácsolja a vállalkozóknak, hogy például minden áfabevallásnál vizsgálják felül a becslést, és jelentsenek be újat a Mijn toeslagen felületen vagy a Toeslagen alkalmazásban.
Mi történik, ha túl alacsonyra becsülöm a jövedelmemet?
Túl sok támogatást kap, és utólag vissza kell fizetnie. Ha kicsit magasabbra becsül, a hiányzó összeget később megkapja. Ezért a holland adóhivatal azt tanácsolja, hogy kétség esetén kicsit magasabbra becsüljön.
Igényelhetek toeslag-ot utólag?
Igen. A zorgtoeslag, a huurtoeslag és a kindgebonden budget a következő év december 31-ig igényelhető, amikor már ismeri a jövedelmét. A kinderopvangtoeslag-ot annak a hónapnak a végétől számított három hónapon belül kell igényelni, amelyben a gyermek először megy felügyeletre.
Hozzon létre egy könyvelést, állítsa ki az első számláját, és nézze meg, működik-e Önnél. Az első 90 nap ingyenes, és nem kérünk fizetési módot, így később nincs mit lemondani.